（４）連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前連結会計年度
(自 2024年10月１日
至 2025年９月30日)
当連結会計年度
(自 2025年10月１日
至 2026年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）
△766,630
△748,726
減価償却費
2,994
3,621
のれん償却額
5,647
11,294
貸倒引当金繰入額
83,732
97,500
賞与引当金の増減額（△は減少）
23
13
新株予約権戻入益
△1,055
△2,300
受取利息及び受取配当金
△3,041
△1,772
持分法による投資損益（△は益）
112,608
－
支払利息
101
221
商品評価損
19,403
12,913
固定資産除却損
843
子会社株式売却損益（△は益）
7,837
新株発行費
5,846
31,489
契約解約損
27,584
新株予約権発行費
13,782
15,400
貸倒引当金戻入額
△6,754
△6,278
減損損失
46,997
転換社債償還損
36,116
投資事業組合運用損益（△は益）
3,203
11,180
事業譲渡損益（△は益）
△1,000
前払費用の増減額（△は増加）
△16,131
10,883
暗号資産売却益
△9,228
破産更生債権等の増減額（△は増加）
△4,626
1,050
売上債権の増減額（△は増加）
32,467
22,491
棚卸資産の増減額（△は増加）
19,056
△45,067
暗号資産の増減額（△は増加）
29,362
仕入債務の増減額（△は減少）
△25,649
△22,022
前受金の増減額（△は減少）
4,183
17,854
未収入金の増減額（△は増加）
21,214
△1,379
未払金の増減額（△は減少）
14,956
△9,310
未収消費税等の増減額（△は増加）
△2,089
△1,895
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）
16,970
△3,435
預け金の増減額（△は増加）
△10,350
10,350
その他
△7,580
△2,225
小計
△441,000
△506,353
利息及び配当金の受取額
3,041
1,772
利息の支払額
△101
△221
契約解約による支出額
△27,584
法人税等の支払額
△950
△2,467
△466,595
△507,269
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△19,870
無形固定資産の取得による支出
△4,549
△9,873
投資有価証券の取得による支出
△50,000
投資有価証券の売却による収入
50,000
長期貸付金の回収による収入
6,600
5,926
出資金の分配による収入
3,316
敷金保証金の差入による支出
△47,289
敷金保証金の返還による収入
3,375
1,778
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
△119,586
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出
△11,591
貸付けによる支出
△3,419
△64,500
事業譲渡による収入
1,000
△233,739
△24,942
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
△3,500
5,000
長期借入金の返済による支出
△1,521
△3,549
株式の発行による収入
900,000
株式の発行による支出
△31,116
新株予約権の発行による収入
6,404
22,595
新株予約権の発行による支出
△13,782
△15,400
新株予約権の行使による株式の発行による収入
1,120,953
62,902
新株予約権の買入消却による支出
△15,999
転換社債の償還による支出
△392,762
1,108,555
531,669
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
408,220
△543
現金及び現金同等物の期首残高
510,929
919,150
現金及び現金同等物の期末残高
918,606