（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2025年４月１日
至 2025年９月30日)
当中間連結会計期間
(自 2026年４月１日
至 2026年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）
△301,069
311,556
減価償却費
1,513
30,491
ソフトウエア償却費
3,160
4,692
固定資産売却損益(△は益)
△2,818
－
受取利息及び受取配当金
△4,173
△950
支払利息
710
341
為替差損益（△は益）
36
株式交付費
37,287
524
株式報酬費用
4,556
21,870
売上債権の増減額（△は増加）
11,201
△396,521
仕入債務の増減額（△は減少）
△7,658
△22,948
棚卸資産の増減額（△は増加）
1,009
246
貸倒引当金の増減額（△は減少）
△40,000
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
△5,115
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
△2,500
500
前渡金の増減額（△は増加）
△1,098
1,528
前払金の増減額（△は増加）
△159
38
未収入金の増減額（△は増加）
527
1,481
未収消費税等の増減額（△は増加）
△827
34,493
その他の資産の増減額（△は増加）
23,831
1,341
その他の負債の増減額（△は減少）
△8,071
△1,363
小計
△249,658
△52,676
利息及び配当金の受取額
4,173
950
利息の支払額
△710
△341
法人税等の支払額
△1,334
△5,146
△247,529
△57,213
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の売却による収入
2,818
有形固定資産の取得による支出
△160,376
△500,461
ソフトウエアの取得による支出
△3,352
△127,490
短期貸付金の増減額（△は増加）
80,000
敷金及び保証金の増減額（△は増加）
203
205
△160,707
△547,746
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出
△424
△435
新株予約権の発行による収入
7,254
新株予約権の買戻しによる支出
△3,885
株式の発行による収入
610,071
538,522
株式の発行による支出
△37,287
△524
575,728
537,561
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
167,491
△67,398
現金及び現金同等物の期首残高
80,387
423,535
現金及び現金同等物の中間期末残高
247,879
356,137