【添付資料】

 

添付資料の目次

 

1. 当四半期決算に関する定性的情報  ……………………………………………………………………………………

2

(1) 連結経営成績に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………

2

(2) 連結財政状態に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………

3

(3) 連結業績予想に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………

3

2. サマリー情報（注記事項）に関する事項  ……………………………………………………………………………

3

(1) 重要な子会社の異動 …………………………………………………………………………………………………

3

(2) 会計方針の変更 ………………………………………………………………………………………………………

3

3. 要約四半期連結財務諸表  ………………………………………………………………………………………………

4

(1) 要約四半期連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………………………

4

(2) 要約四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………

6

(3) 要約四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………

7

(4) 要約四半期連結持分変動計算書 ……………………………………………………………………………………

8

(5) 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………

9

(6) 要約四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 …………………………………………………

11

(7) 継続企業の前提に関する注記 ………………………………………………………………………………………

11

(8) セグメント情報 ………………………………………………………………………………………………………

12

(9) 連結部門別売上高 ……………………………………………………………………………………………………

13

 

 

期中レビュー報告書 …………………………………………………………………………………………………………

14

 

1. 当四半期決算に関する定性的情報

当期より、社内の損益管理方法の変更に基づき、従来「調整」に含めていた費用を各事業セグメントに含めています。この変更に伴い、前年同期比は組み替え後の数値に基づいて算定しています。

 

(1) 連結経営成績に関する定性的情報

（全般の概況）

当第3四半期(2026年1月1日～2026年9月30日)の売上高は前年同期比2,738億円(12.4％)増加して2兆4,781億円となりました。

国内売上高は機械部門、水・環境部門の増収により、前年同期比351億円(7.0％)増の5,370億円となりました。

海外売上高は機械部門で増収となり、前年同期比2,387億円(14.0％)増の1兆9,411億円となりました。

営業利益は、米国関税の影響やインフレに伴うコスト増加などの減益要因はありましたが、為替の改善や、機械部門における北米を中心とした価格改定や増販益などに加え、関税還付もあり、前年同期比879億円(40.9％)増の3,026億円となりました。税引前利益は前年同期比907億円(39.8％)増加して3,185億円となりました。法人所得税は796億円の負担、持分法による投資損益は31億円の利益となり、四半期利益は前年同期比759億円(45.7％)増の2,420億円となりました。親会社の所有者に帰属する四半期利益は前年同期を831億円(58.5％)上回る2,250億円となりました。

 

（部門別の概況）

部門別の外部顧客への売上高及びセグメント利益の状況は次のとおりです。

① 機械部門

当部門は農業機械及び農業関連商品、エンジン、建設機械により構成されています。

当部門の売上高は前年同期比14.0％増加して2兆1,964億円となり、売上高全体の88.6％を占めました。

国内売上高は前年同期比10.4％増の2,937億円となりました。主に農業機械及び農業関連商品の増加により増収となりました。

海外売上高は前年同期比14.5％増の1兆9,026億円となりました。北米では、建設機械は住宅関連が弱含むものの、公共投資及び民間建設需要を背景に市場は堅調に推移しました。トラクタはインフレの影響による景況感や農家の収益環境の悪化を受けて市場は縮小しましたが、販売は在庫正常化に伴い増加しました。欧州では、トラクタは熱波の影響で市場は縮小しましたが、販売は在庫正常化の進展に伴い増加しました。建設機械はインフラ関連需要を中心に市場は回復が進みました。アジアは、タイでは、農作物価格の低迷や燃料価格の高止まりにより市場は低水準で推移し、厳しい事業環境が継続しました。インドでは、農家所得の改善に加え、政府による農村支援策を背景に、市場拡大が継続しました。

当部門のセグメント利益は、米国関税の影響やインフレに伴うコスト増加などの減益要因はありましたが、為替の改善や、北米を中心とした価格改定や増販益などに加え、関税還付もあり、前年同期比42.9％増加して2,807億円となりました。

 

② 水・環境部門

当部門はパイプシステム事業(ダクタイル鉄管、合成管等)、産業機材事業(反応管、スパイラル鋼管、空調機器等)、環境事業(各種環境プラント、ポンプ等)により構成されています。

当部門の売上高は前年同期比2.4％増加して2,716億円となり、売上高全体の11.0％を占めました。

国内売上高は前年同期比4.1％増の2,331億円となりました。主にパイプシステム事業で売上高が増加し、増収となりました。

海外売上高は前年同期比6.8％減の384億円となりました。各事業で売上高が減少し、減収となりました。

当部門のセグメント利益は値上げ効果があるものの、原材料価格の上昇などにより、前年同期比4.6％減少して199億円となりました。

 

③ その他部門

当部門は各種サービス事業などにより構成されています。

当部門の売上高は前年同期比14.2％減少して102億円となり、売上高全体の0.4％を占めました。

当部門のセグメント利益は前年同期比4.6％増加して8億円となりました。

 

(2) 連結財政状態に関する定性的情報

① 資産、負債、資本の状況

資産合計は前期末(2025年12月末)比198億円減少して6兆1,851億円となりました。資産の部は、主に北米やアジアで金融債権が減少しました。

負債の部は、社債及び借入金や営業債務などが減少しました。資本は、主に利益剰余金が増加しました。

親会社所有者帰属持分比率は前期末比2.3ポイント増加して44.6%となりました。

 

② キャッシュ・フローの状況

当第3四半期の営業活動によるキャッシュ・フローは2,535億円の収入となりました。前年同期比では、四半期利益の増加に加え、主に金融債権の減少により428億円の収入増となりました。

投資活動によるキャッシュ・フローは1,077億円の支出となりました。前年同期比では、有形固定資産の取得の減少などにより18億円の支出減となりました。

財務活動によるキャッシュ・フローは1,758億円の支出となりました。前年同期比では、主に資金調達の減少や社債の償還及び長期借入金の返済の増加により87億円の支出増となりました。

これらのキャッシュ・フローに為替変動の影響を加えた結果、当第3四半期末の現金及び現金同等物残高は期首残高から266億円減少して2,504億円となりました。

 

(3) 連結業績予想に関する定性的情報

当期(2026年12月期)の業績見通しは前回発表時(2026年8月4日)から変更していません。

[業績見通しにおける想定為替レートは、1米ドル＝157円、1ユーロ＝183円としています。]

 

2. サマリー情報（注記事項）に関する事項

(1) 重要な子会社の異動

該当事項はありません。

 

(2) 会計方針の変更

該当事項はありません。

 

3. 要約四半期連結財務諸表

(1) 要約四半期連結財政状態計算書

資産の部

 

 

 

 

 

(単位　百万円)

 

科目

2026年12月期第3四半期末

(2026.9.30)

2025年12月期末

(2025.12.31)

増減

 

金額

構成比

金額

構成比

金額

 

 

％

 

％

 

流動資産

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

250,389

 

276,959

 

△26,570

営業債権

1,054,464

 

1,001,683

 

52,781

金融債権

637,805

 

645,082

 

△7,277

その他の金融資産

169,297

 

159,598

 

9,699

契約資産

40,258

 

52,537

 

△12,279

棚卸資産

722,067

 

688,893

 

33,174

未収法人所得税

16,441

 

22,667

 

△6,226

その他の流動資産

68,996

 

75,762

 

△6,766

流動資産合計

2,959,717

47.9

2,923,181

47.1

36,536

 

 

 

 

 

 

非流動資産

 

 

 

 

 

持分法で会計処理されている投資

57,826

 

54,653

 

3,173

金融債権

1,523,322

 

1,576,174

 

△52,852

その他の金融資産

245,336

 

181,982

 

63,354

有形固定資産

921,341

 

940,382

 

△19,041

のれん

132,469

 

139,868

 

△7,399

無形資産

205,680

 

208,076

 

△2,396

繰延税金資産

105,415

 

109,138

 

△3,723

その他の非流動資産

34,020

 

71,455

 

△37,435

非流動資産合計

3,225,409

52.1

3,281,728

52.9

△56,319

資産合計

6,185,126

100.0

6,204,909

100.0

△19,783

 

負債及び資本の部

 

 

 

 

 

(単位　百万円)

 

科目

2026年12月期第3四半期末

(2026.9.30)

2025年12月期末

(2025.12.31)

増減

 

金額

構成比

金額

構成比

金額

 

 

％

 

％

 

流動負債

 

 

 

 

 

社債及び借入金

934,283

 

860,439

 

73,844

営業債務

264,390

 

296,375

 

△31,985

その他の金融負債

95,656

 

109,945

 

△14,289

保険契約負債

61,666

 

62,143

 

△477

未払法人所得税

14,246

 

31,554

 

△17,308

引当金

80,336

 

83,133

 

△2,797

契約負債

50,226

 

46,070

 

4,156

その他の流動負債

281,160

 

281,269

 

△109

流動負債合計

1,781,963

28.8

1,770,928

28.5

11,035

 

 

 

 

 

 

非流動負債

 

 

 

 

 

社債及び借入金

1,247,514

 

1,381,640

 

△134,126

その他の金融負債

52,975

 

68,961

 

△15,986

退職給付に係る負債

45,793

 

44,031

 

1,762

繰延税金負債

63,567

 

58,191

 

5,376

その他の非流動負債

8,264

 

8,134

 

130

非流動負債合計

1,418,113

22.9

1,560,957

25.2

△142,844

負債合計

3,200,076

51.7

3,331,885

53.7

△131,809

 

 

 

 

 

 

資本

 

 

 

 

 

資本金

84,130

 

84,130

 

－

資本剰余金

98,926

 

97,036

 

1,890

利益剰余金

2,134,242

 

1,955,883

 

178,359

その他の資本の構成要素

469,442

 

488,865

 

△19,423

自己株式

△32,231

 

△2,929

 

△29,302

親会社の所有者に帰属する持分合計

2,754,509

44.6

2,622,985

42.3

131,524

非支配持分

230,541

3.7

250,039

4.0

△19,498

資本合計

2,985,050

48.3

2,873,024

46.3

112,026

負債及び資本合計

6,185,126

100.0

6,204,909

100.0

△19,783

 

(2) 要約四半期連結損益計算書

 

 

(単位　百万円)

科目

2026年12月期第3四半期

(2026.1.1～2026.9.30)

2025年12月期第3四半期

(2025.1.1～2025.9.30)

増減

金額

百分比

金額

百分比

金額

率

 

 

％

 

％

 

％

売上高

2,478,111

100.0

2,204,282

100.0

273,829

12.4

売上原価

△1,692,012

 

△1,535,916

 

△156,096

 

販売費及び一般管理費

△471,876

 

△442,907

 

△28,969

 

その他の収益

17,384

 

26,640

 

△9,256

 

その他の費用

△29,037

 

△37,409

 

8,372

 

営業利益

302,570

12.2

214,690

9.7

87,880

40.9

金融収益

22,195

 

21,324

 

871

 

金融費用

△6,251

 

△8,191

 

1,940

 

税引前利益

318,514

12.9

227,823

10.3

90,691

39.8

法人所得税

△79,617

 

△63,542

 

△16,075

 

持分法による投資損益

3,134

 

1,817

 

1,317

 

四半期利益

242,031

9.8

166,098

7.5

75,933

45.7

 

四半期利益の帰属

親会社の所有者

225,016

9.1

141,962

6.4

83,054

58.5

非支配持分

17,015

0.7

24,136

1.1

△7,121

△29.5

 

1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益

基本的

198円70銭

 

124円10銭

 

 

 

希薄化後

-

 

-

 

 

 

 

(3) 要約四半期連結包括利益計算書

 

 

 

(単位　百万円)

科目

2026年12月期第3四半期

(2026.1.1～2026.9.30)

2025年12月期第3四半期

(2025.1.1～2025.9.30)

増減

四半期利益

242,031

166,098

75,933

その他の包括利益－税効果調整後

 

 

 

純損益に振替えられることのない項目

 

 

 

確定給付型退職給付制度に係る再測定

9,911

181

9,730

その他の包括利益を通じて測定する

金融資産の公正価値の純変動

11,087

4,837

6,250

純損益に振替えられる可能性のある項目

 

 

 

在外営業活動体の為替換算差額

△41,819

△90,991

49,172

その他の包括利益－税効果調整後

△20,821

△85,973

65,152

四半期包括利益

221,210

80,125

141,085

 

四半期包括利益の帰属

親会社の所有者

216,684

67,939

148,745

非支配持分

4,526

12,186

△7,660

 

(4) 要約四半期連結持分変動計算書

2026年12月期第3四半期 (2026.1.1～2026.9.30)

 

 

 

 

 

 

 

(単位　百万円)

 

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

区分

 

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

その他の

資本の

構成要素

自己株式

合計

2026年1月1日残高

84,130

97,036

1,955,883

488,865

△2,929

2,622,985

250,039

2,873,024

四半期利益

 

 

225,016

 

 

225,016

17,015

242,031

その他の包括利益

－税効果調整後

 

 

 

△8,332

 

△8,332

△12,489

△20,821

四半期包括利益

 

 

225,016

△8,332

 

216,684

4,526

221,210

利益剰余金への振替

 

 

11,074

△11,074

 

－

 

－

配当金

 

 

△57,731

 

 

△57,731

△20,161

△77,892

自己株式の取得及び処分

 

318

 

 

△29,302

△28,984

 

△28,984

株式報酬取引

 

△348

 

 

 

△348

 

△348

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

 

 

 

－

△1,877

△1,877

連結子会社に対する

所有者持分の変動

 

1,920

 

△17

 

1,903

△1,986

△83

2026年9月30日残高

84,130

98,926

2,134,242

469,442

△32,231

2,754,509

230,541

2,985,050

 

2025年12月期第3四半期 (2025.1.1～2025.9.30)

 

 

 

 

 

 

 

(単位　百万円)

 

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

区分

 

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

その他の

資本の

構成要素

自己株式

合計

2025年1月1日残高

84,130

96,646

1,832,348

466,937

△2,747

2,477,314

262,452

2,739,766

四半期利益

 

 

141,962

 

 

141,962

24,136

166,098

その他の包括利益

－税効果調整後

 

 

 

△74,023

 

△74,023

△11,950

△85,973

四半期包括利益

 

 

141,962

△74,023

 

67,939

12,186

80,125

利益剰余金への振替

 

 

8,250

△8,250

 

－

 

－

配当金

 

 

△57,178

 

 

△57,178

△41,581

△98,759

自己株式の取得及び処分

 

 

 

 

△19,745

△19,745

 

△19,745

株式報酬取引

 

102

 

 

 

102

 

102

連結子会社に対する

所有者持分の変動

 

201

 

14

 

215

△212

3

2025年9月30日残高

84,130

96,949

1,925,382

384,678

△22,492

2,468,647

232,845

2,701,492

 

(5) 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

 

(単位　百万円)

項目

2026年12月期

第3四半期

(2026.1.1～

2026.9.30)

2025年12月期

第3四半期

(2025.1.1～

2025.9.30)

増減

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

四半期利益

242,031

166,098

減価償却費、償却費及び減損損失

107,910

95,161

 

固定資産処分損益

722

△1,358

 

金融収益及び金融費用

△12,212

△11,440

法人所得税

79,617

63,542

持分法による投資損益

△3,134

△1,817

 

営業債権の増加

△69,407

△12,164

金融債権の減少(△増加)

27,713

△15,021

棚卸資産の増加

△41,913

△10,527

その他資産の減少

14,909

11,553

営業債務の減少

△29,427

△5,049

その他負債の増加(△減少)

944

△1,401

退職給付に係る資産及び負債の増減

△1,049

380

 

事業譲渡損益

－

△7,665

 

その他

12,685

5,146

利息の受取額

14,709

13,517

配当金の受取額

2,073

1,523

利息の支払額

△3,724

△2,631

法人所得税の純支払額

△88,909

△77,123

営業活動によるキャッシュ・フロー

253,538

210,724

42,814

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得

△92,681

△114,422

 

無形資産の取得

△22,331

△19,500

 

有形固定資産の売却

6,468

8,154

 

有価証券の取得

△8,814

△1,741

 

有価証券の売却及び償還

496

11,900

 

事業譲渡による収入

6,339

17,382

 

子会社の売却による収入

1,041

－

 

持分法で会計処理されている投資の取得

△463

－

 

関連会社に対する貸付

△2,600

△7,870

 

関連会社に対する貸付金の回収

2,050

8,860

 

定期預金の預入

△21,151

△21,063

 

定期預金の払戻

8,114

31,259

 

引出制限条項付預金の純増減(△増加)

165

△602

短期投資の純増減(△増加)

16,561

△20,367

 

その他

△934

△1,548

投資活動によるキャッシュ・フロー

△107,740

△109,558

1,818

 

 

 

 

 

(単位　百万円)

項目

2026年12月期

第3四半期

(2026.1.1～

2026.9.30)

2025年12月期

第3四半期

(2025.1.1～

2025.9.30)

増減

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

社債及び長期借入金による資金調達

451,291

504,617

社債の償還及び長期借入金の返済

△473,104

△461,413

短期借入金の純減

△22,560

△80,326

リース負債の返済

△20,911

△18,011

グループファイナンス預り金(３ヶ月以内)の純増減(△減少)

△1,043

3,840

 

グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の受入

23,777

20,190

 

グループファイナンス預り金(３ヶ月超)の返還

△21,530

△17,280

 

現金配当金の支払

△57,731

△57,178

非支配持分への配当金の支払

△20,161

△41,581

 

自己株式の取得

△30,769

△20,002

 

非支配持分からの子会社持分取得による支出

△3,029

－

 

その他

△29

81

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

△175,799

△167,063

△8,736

為替レート変動の現金及び現金同等物に対する影響

3,431

△7,098

10,529

現金及び現金同等物の純減

△26,570

△72,995

現金及び現金同等物期首残高

276,959

295,130

現金及び現金同等物期末残高

250,389

222,135

28,254

 

(6) 要約四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

要約四半期連結財務諸表は、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第5条第2項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第5条第5項に基づき、国際会計基準第34号「期中財務報告」の開示を一部省略している。）に準拠して作成しています。

 

(7) 継続企業の前提に関する注記

該当事項はありません。

 

(8) セグメント情報

① 事業別セグメント情報

事業別セグメント情報は次のとおりです。

 

 

 

 

(単位　百万円)

 

2026年12月期第3四半期

（2026.1.1～2026.9.30）

 

機械

水・環境

その他

調整

連結

売　上　高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,196,378

271,577

10,156

－

2,478,111

セグメント間の内部売上高

191

9

21,412

△21,612

－

計

2,196,569

271,586

31,568

△21,612

2,478,111

セグメント利益

280,718

19,911

816

1,125

302,570

 

 

 

 

 

(単位　百万円)

 

2025年12月期第3四半期

（2025.1.1～2025.9.30）

 

機械

水・環境

その他

調整

連結

売　上　高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,927,181

265,268

11,833

－

2,204,282

セグメント間の内部売上高

110

25

22,184

△22,319

－

計

1,927,291

265,293

34,017

△22,319

2,204,282

セグメント利益

196,500

20,874

780

△3,464

214,690

(注)１　調整欄にはセグメント間の内部取引に係る消去額及び事業セグメントに配賦していない費用が含まれています。事業セグメントに配賦していない費用は、主に親会社で発生する為替差損益です。

２　セグメント利益の合計額は要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致します。営業利益と税引前利益との間の調整については要約四半期連結損益計算書に記載のとおりです。

３　セグメント間取引は独立企業間価格で行っています。

４　当期より、社内の損益管理方法の変更に基づき、従来、全社費用として調整欄に含めていた費用を各事業セグメントに含めています。この変更に伴い、前年同期の情報を組替再表示しています。

 

 

② 地域別情報

仕向地別の外部顧客に対する売上高は次のとおりです。

(単位　百万円)

 

 

2026年12月期

第3四半期

(2026.1.1～2026.9.30)

2025年12月期

第3四半期

(2025.1.1～2025.9.30)

日　　本

537,030

501,923

北　　米

1,049,435

872,548

欧　　州

301,705

257,064

ア ジ ア(日本除く)

509,627

507,046

そ の 他

80,314

65,701

計

2,478,111

2,204,282

(注)１　北米に含まれる米国向けの売上高は2026年12月期第3四半期946,889百万円、2025年12月期第3四半期800,259百万円です。

２　連結売上高の10％を超える特定顧客への売上高はありません。

 

(9) 連結部門別売上高

（単位　百万円）

 

部門

2026年12月期

第3四半期

(2026.1.1～2026.9.30)

2025年12月期

第3四半期

(2025.1.1～2025.9.30)

増減

金額

構成比

金額

構成比

金額

率

 

 

 

％

 

％

 

％

 

農機・エンジン

1,661,861

67.0

1,487,449

67.4

174,412

11.7

 

国　内

267,893

 

240,625

 

27,268

11.3

 

海　外

1,393,968

 

1,246,824

 

147,144

11.8

 

建設機械

534,517

21.6

439,732

20.0

94,785

21.6

 

国　内

25,842

 

25,445

 

397

1.6

 

海　外

508,675

 

414,287

 

94,388

22.8

 

機械計

2,196,378

88.6

1,927,181

87.4

269,197

14.0

 

国　内

293,735

11.9

266,070

12.1

27,665

10.4

 

海　外

1,902,643

76.7

1,661,111

75.3

241,532

14.5

 

パイプシステム

101,798

4.1

97,814

4.4

3,984

4.1

 

国　内

100,755

 

95,383

 

5,372

5.6

 

海　外

1,043

 

2,431

 

△1,388

△57.1

 

産業機材

61,065

2.5

59,846

2.7

1,219

2.0

 

国　内

36,771

 

34,593

 

2,178

6.3

 

海　外

24,294

 

25,253

 

△959

△3.8

 

環境

108,714

4.4

107,608

4.9

1,106

1.0

 

国　内

95,613

 

94,047

 

1,566

1.7

 

海　外

13,101

 

13,561

 

△460

△3.4

 

水・環境計

271,577

11.0

265,268

12.0

6,309

2.4

 

国　内

233,139

9.4

224,023

10.2

9,116

4.1

 

海　外

38,438

1.6

41,245

1.8

△2,807

△6.8

 

その他

10,156

0.4

11,833

0.6

△1,677

△14.2

 

国　内

10,156

0.4

11,830

0.5

△1,674

△14.2

 

海　外

－

－

3

0.1

△3

△100.0

 

合計

2,478,111

100.0

2,204,282

100.0

273,829

12.4

 

国　内

537,030

21.7

501,923

22.8

35,107

7.0

 

海　外

1,941,081

78.3

1,702,359

77.2

238,722

14.0

 

 

独立監査人の四半期連結財務諸表に対する期中レビュー報告書

 

 

2026年 11月 9日

株式会社クボタ

取　締　役　会　　御中

 

 

有限責任監査法人トーマツ

 

 

大　阪　事　務　所

 

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

 

公認会計士

 

大　　谷　　博　　史

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

 

公認会計士

 

伊　　藤　　　　　穣

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

 

公認会計士

 

肝　　付　　　　　晃

 

監査人の結論

当監査法人は、四半期決算短信の「添付資料」に掲げられている株式会社クボタの2026年1月1日から2026年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2026年7月1日から2026年9月30日まで）及び第3四半期連結累計期間（2026年1月1日から2026年9月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について期中レビューを行った。

当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第5条第2項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第5条第5項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成されていないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定（社会的影響度の高い事業体の財務諸表監査に適用される規定を含む。）に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第5条第2項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第5条第5項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第5条第2項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第5条第5項に定める記載の省略が適用されている。）に基づき、継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

 

要約四半期連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第5条第2項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第5条第5項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において要約四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第5条第2項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第5条第5項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成されていないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・　要約四半期連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、要約四半期連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

 

 

 

（注）１．上記の期中レビュー報告書の原本は当社(四半期決算短信開示会社)が別途保管しています。

２．XBRLデータ及びHTMLデータは期中レビューの対象には含まれていません。