(単位：百万円)

前連結会計年度

(自 2024年９月１日

　至 2025年８月31日)

当連結会計年度

(自 2025年９月１日

　至 2026年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）

△320

15

減価償却費

30

13

のれん償却額

10

9

減損損失

59

-

固定資産売却損益（△は益）

△0

-

固定資産除却損

22

-

投資有価証券評価損益（△は益）

3

-

貸倒引当金の増減額（△は減少）

13

△0

賞与引当金の増減額（△は減少）

△0

5

株主優待引当金の増減額（△は減少）

11

3

受取利息及び受取配当金

△1

△3

補助金収入

△6

△1

支払利息

6

6

売上債権の増減額（△は増加）

103

△86

未収入金の増減額（△は増加）

△43

53

棚卸資産の増減額（△は増加）

4

△13

前払費用の増減額（△は増加）

△8

2

立替金の増減額（△は増加）

19

△47

未収消費税等の増減額（△は増加）

△103

103

仕入債務の増減額（△は減少）

59

△27

未払金の増減額（△は減少）

△76

△38

未払消費税等の増減額（△は減少）

△191

20

その他

△21

△60

小計

△432

△44

利息及び配当金の受取額

1

3

利息の支払額

△6

△6

補助金の受取額

4

2

法人税等の支払額

△4

△8

法人税等の還付額

8

-

営業活動によるキャッシュ・フロー

△428

△53

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出

△31

△6

無形固定資産の取得による支出

△28

△14

敷金及び保証金の差入による支出

△13

-

敷金及び保証金の回収による収入

0

-

投資有価証券の取得による支出

△20

-

有形固定資産の売却による収入

0

-

事業譲受による支出

△6

△16

貸付けによる支出

△30

△10

貸付金の回収による収入

13

16

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△5

-

その他

0

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△122

△30

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少）

△60

△25

長期借入金の返済による支出

△91

△31

ストックオプションの行使による収入

-

0

自己株式の取得による支出

△0

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△151

△56

現金及び現金同等物に係る換算差額

-

1

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△703

△140

現金及び現金同等物の期首残高

1,563

860

現金及び現金同等物の期末残高

860

721