|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
３ |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
３ |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
３ |
|
３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………… |
４ |
|
（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
４ |
|
（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………… |
６ |
|
連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
６ |
|
連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
７ |
|
（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………… |
８ |
|
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ………………………………………………………… |
11 |
|
（重要な会計上の見積り） ………………………………………………………………………………………… |
13 |
|
（表示方法の変更） ………………………………………………………………………………………………… |
13 |
|
（連結貸借対照表に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
13 |
|
（連結損益計算書に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
14 |
|
（連結株主資本等変動計算書に関する注記） …………………………………………………………………… |
15 |
|
（連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ……………………………………………………………… |
17 |
|
（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
17 |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
17 |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
17 |
(1）当期の経営成績の概況
当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症からの回復に伴う社会経済活動の正常化により、人流の活発化や景気の持ち直しが見受けられた一方で、原油・原材料等が高止まりしていることに加え、実質賃金は伸び悩んでいる状況にあり、また地政学リスクや世界的な景気後退リスクなどが依然あることから先行きは不透明な状況が続いております。
このような環境の中、当社グループはクライアントとの接触・商談件数を増加させ、メーカー・小売業のタイアップ企画である消費者向け販促キャンペーンの受注強化やＰＯＰＫＩＴの拡販など、販促製品・サービスを組み込んだ企画・提案に注力してまいりました。
ポップギャラリー製商品におきましては、オンラインショップ（ＷＥＢ受注）の売上は前期を上回りました。そして、前期に続き、人流の活発化を要因とした景品を含むノベルティ需要の取り込み等に注力しましたが、売上高は2,699百万円（前連結会計年度比2.8％減）、構成比で42.4％となりました。
別注製品におきましては、前期に続き食品、飲料等のメーカーへの接触・商談件数を増加させることに加え、他業態への営業を強化し、キャンペーンを中心とした販促施策の受注獲得等に注力し、売上高は2,359百万円（前連結会計年度比0.0％増）、構成比で37.1％となりました。
役務サービスにおきましては、従来からの企画料・デザイン料に加え、ＰＯＰＫＩＴ個人向けサービスの契約や事務局運営業務が堅調に推移し、デジタル技術及びＳＮＳ等を利用した役務サービス施策の促進等により、売上高は1,304百万円（前連結会計年度比6.3％増）、構成比で20.5％となりました。
この結果、当連結会計年度の売上高は6,364百万円（前連結会計年度比0.0％減）となりました。
損益面では、売上高は前連結会計年度並みを維持したものの、仕入価格上昇等に伴う売上総利益率の低下により、売上総利益が前連結会計年度を下回りました。また、人件費等を中心として販売費及び一般管理費が前連結会計年度を上回りました。その結果、営業利益は163百万円（前連結会計年度比30.5％減）、経常利益は147百万円（前連結会計年度比34.4％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は32百万円（前連結会計年度比74.7％減）となりました。
なお、当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、セグメント情報の記載を省略しております。
(2）当期の財政状態の概況
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ670百万円増加し5,204百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金が33百万円増加したこと、受取手形、売掛金及び契約資産が75百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ16百万円減少し2,349百万円となりました。
固定資産は、有形固定資産が25百万円増加したこと、無形固定資産が34百万円増加したこと、投資その他の資産が627百万円増加したことにより、前連結会計年度末に比べ687百万円増加し2,855百万円となりました。
流動負債は、電子記録債務が194百万円減少したこと、短期借入金が810百万円増加したこと、１年内返済予定の長期借入金が25百万円減少したこと、未払金が19百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ541百万円増加し2,496百万円となりました。
固定負債は、長期借入金が276百万円減少したこと、繰延税金負債が219百万円増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ55百万円減少し1,000百万円となりました。
純資産は、利益剰余金が15百万円減少したこと、退職給付に係る調整累計額が196百万円増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ185百万円増加の1,708百万円となりました。
(3）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、33百万円増加し、当連結会計年度末は541百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、営業活動の結果使用した資金は350百万円（前連結会計年度比250百万円増）となりました。これは、税金等調整前当期純利益が150百万円となったこと、退職給付に係る資産の増加額322百万円、売上債権の減少額75百万円、仕入債務の減少額202百万円、その他の負債の減少額44百万円があったこと等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、投資活動の結果使用した資金は75百万円（前連結会計年度は34百万円の獲得）となりました。これは、有形固定資産の取得による支出39百万円、無形固定資産の取得による支出37百万円があったこと等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、財務活動の結果獲得した資金は459百万円（前連結会計年度は68百万円の使用）となりました。これは、短期借入金の純増加額810百万円、長期借入金の返済による支出301百万円、配当金の支払額48百万円があったこと等によるものです。
(4）今後の見通し
今後の我が国経済の見通しにつきましては、実質賃金が伸び悩む恐れや原材料価格・エネルギーコスト等の上昇による仕入価格の継続的な上昇圧力、世界的な景気後退懸念など業績への影響が継続するものと想定されます。当社グループにつきましては、既存顧客に加え、新業態への営業活動に注力することにより、クライアントとの接触・商談件数を更に増加させてまいります。そして、販促キャンペーンの受注増加に向けた取り組みを推進するとともに、ＰＯＰＫＩＴなどのデジタル販促サービスやデジタル技術及びＳＮＳ等を利用した役務サービス施策等、ここ数年伸長しております役務サービス分野を引き続き強化してまいります。
なお、通期の連結業績見通しは、売上高6,600百万円（前期比3.7％増）、営業利益210百万円（前期比28.8％増）、経常利益200百万円（前期比35.9％増）、親会社株主に帰属する当期純利益65百万円（前期比101.5％増）であります。
当社グループは、国内の同業他社との比較可能性を確保するため、会計基準につきましては日本基準を適用しております。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
当連結会計年度 （2026年８月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
909,331 |
942,996 |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
※１,※２ 940,163 |
※１ 865,068 |
|
商品及び製品 |
419,312 |
420,211 |
|
仕掛品 |
42,287 |
40,468 |
|
原材料及び貯蔵品 |
6,155 |
7,828 |
|
その他 |
52,822 |
77,568 |
|
貸倒引当金 |
△4,367 |
△4,909 |
|
流動資産合計 |
2,365,706 |
2,349,233 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
773,341 |
780,805 |
|
減価償却累計額 |
△632,481 |
△629,528 |
|
減損損失累計額 |
△68,734 |
△67,485 |
|
建物及び構築物（純額） |
72,125 |
83,791 |
|
車両運搬具 |
30,458 |
28,970 |
|
減価償却累計額 |
△18,465 |
△13,709 |
|
減損損失累計額 |
△11,993 |
△7,069 |
|
車両運搬具（純額） |
0 |
8,190 |
|
工具、器具及び備品 |
128,324 |
128,075 |
|
減価償却累計額 |
△86,348 |
△81,084 |
|
減損損失累計額 |
△38,823 |
△38,128 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
3,152 |
8,862 |
|
土地 |
557,620 |
557,620 |
|
有形固定資産合計 |
632,898 |
658,465 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
20,619 |
24,396 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
30,514 |
|
無形固定資産合計 |
20,619 |
54,910 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
19,986 |
25,257 |
|
差入保証金 |
64,290 |
61,013 |
|
退職給付に係る資産 |
1,399,886 |
2,024,695 |
|
その他 |
30,388 |
31,137 |
|
貸倒引当金 |
△108 |
△107 |
|
投資その他の資産合計 |
1,514,444 |
2,141,995 |
|
固定資産合計 |
2,167,962 |
2,855,370 |
|
資産合計 |
4,533,668 |
5,204,604 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
当連結会計年度 （2026年８月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
345,632 |
337,583 |
|
電子記録債務 |
247,947 |
53,250 |
|
短期借入金 |
※３ 677,222 |
※３ 1,487,222 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
301,992 |
276,992 |
|
未払金 |
126,065 |
106,783 |
|
未払費用 |
90,340 |
86,952 |
|
未払法人税等 |
4,812 |
4,691 |
|
未払消費税等 |
34,211 |
29,202 |
|
契約負債 |
49,560 |
44,719 |
|
賞与引当金 |
45,230 |
56,550 |
|
その他 |
31,549 |
12,273 |
|
流動負債合計 |
1,954,564 |
2,496,220 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
565,656 |
288,664 |
|
退職給付に係る負債 |
1,375 |
1,407 |
|
繰延税金負債 |
488,794 |
708,112 |
|
その他 |
180 |
1,822 |
|
固定負債合計 |
1,056,005 |
1,000,006 |
|
負債合計 |
3,010,569 |
3,496,226 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
100,000 |
100,000 |
|
資本剰余金 |
723,305 |
723,305 |
|
利益剰余金 |
219,977 |
203,984 |
|
自己株式 |
△264,437 |
△264,437 |
|
株主資本合計 |
778,845 |
762,853 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
5,414 |
9,998 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
738,839 |
935,525 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
744,253 |
945,524 |
|
純資産合計 |
1,523,098 |
1,708,377 |
|
負債純資産合計 |
4,533,668 |
5,204,604 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
売上高 |
6,365,005 |
6,364,178 |
|
売上原価 |
※１ 3,861,097 |
※１ 3,880,731 |
|
売上総利益 |
2,503,908 |
2,483,447 |
|
販売費及び一般管理費 |
※２,※３ 2,269,208 |
※２,※３ 2,320,433 |
|
営業利益 |
234,700 |
163,013 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
527 |
1,684 |
|
受取配当金 |
585 |
572 |
|
受取手数料 |
300 |
301 |
|
助成金収入 |
－ |
2,254 |
|
受取地代家賃 |
2,263 |
2,251 |
|
その他 |
1,141 |
395 |
|
営業外収益合計 |
4,819 |
7,461 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
15,022 |
22,921 |
|
その他 |
328 |
398 |
|
営業外費用合計 |
15,351 |
23,319 |
|
経常利益 |
224,167 |
147,155 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
※４ 792 |
※４ 2,974 |
|
特別利益合計 |
792 |
2,974 |
|
税金等調整前当期純利益 |
224,960 |
150,130 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
4,812 |
4,691 |
|
法人税等調整額 |
92,469 |
113,188 |
|
法人税等合計 |
97,282 |
117,880 |
|
当期純利益 |
127,678 |
32,250 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
127,678 |
32,250 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
当期純利益 |
127,678 |
32,250 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
3,941 |
4,584 |
|
退職給付に係る調整額 |
48,177 |
196,686 |
|
その他の包括利益合計 |
52,119 |
201,271 |
|
包括利益 |
179,797 |
233,521 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
179,797 |
233,521 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
－ |
－ |
前連結会計年度（自 2024年９月１日 至 2025年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
100,000 |
723,305 |
132,500 |
△264,437 |
691,369 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△40,202 |
|
△40,202 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
127,678 |
|
127,678 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
87,476 |
－ |
87,476 |
|
当期末残高 |
100,000 |
723,305 |
219,977 |
△264,437 |
778,845 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
1,472 |
690,661 |
692,134 |
1,383,503 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△40,202 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
127,678 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
3,941 |
48,177 |
52,119 |
52,119 |
|
当期変動額合計 |
3,941 |
48,177 |
52,119 |
139,595 |
|
当期末残高 |
5,414 |
738,839 |
744,253 |
1,523,098 |
当連結会計年度（自 2025年９月１日 至 2026年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
100,000 |
723,305 |
219,977 |
△264,437 |
778,845 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△48,242 |
|
△48,242 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
32,250 |
|
32,250 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
△15,992 |
－ |
△15,992 |
|
当期末残高 |
100,000 |
723,305 |
203,984 |
△264,437 |
762,853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
5,414 |
738,839 |
744,253 |
1,523,098 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△48,242 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
32,250 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
4,584 |
196,686 |
201,271 |
201,271 |
|
当期変動額合計 |
4,584 |
196,686 |
201,271 |
185,278 |
|
当期末残高 |
9,998 |
935,525 |
945,524 |
1,708,377 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
224,960 |
150,130 |
|
減価償却費 |
12,411 |
21,205 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
987 |
540 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
7,900 |
11,320 |
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
△269,386 |
△322,679 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△56 |
32 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△1,113 |
△2,257 |
|
支払利息 |
15,022 |
22,921 |
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
△792 |
△2,974 |
|
助成金収入 |
－ |
△2,254 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△31,122 |
75,094 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△40,199 |
△752 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
35,014 |
△202,746 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
△1,411 |
△4,841 |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
△7,688 |
△18,669 |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
13,806 |
△44,840 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△39,943 |
△5,723 |
|
小計 |
△81,611 |
△326,495 |
|
利息及び配当金の受取額 |
1,110 |
2,254 |
|
利息の支払額 |
△14,988 |
△23,665 |
|
助成金の受取額 |
－ |
2,254 |
|
法人税等の支払額 |
△4,886 |
△4,983 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△100,375 |
△350,635 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△4,889 |
△39,885 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△11,710 |
△37,161 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
792 |
2,974 |
|
差入保証金の差入による支出 |
△38 |
△4,949 |
|
投資有価証券の償還による収入 |
50,000 |
－ |
|
差入保証金の回収による収入 |
990 |
2,892 |
|
その他 |
△538 |
538 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
34,608 |
△75,591 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△50,000 |
810,000 |
|
長期借入れによる収入 |
300,000 |
－ |
|
長期借入金の返済による支出 |
△278,666 |
△301,992 |
|
配当金の支払額 |
△40,132 |
△48,115 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△68,798 |
459,892 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△134,565 |
33,665 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
642,896 |
508,331 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
※ 508,331 |
※ 541,996 |
該当事項はありません。
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
株式会社オーケー企画
ＰＯＰＫＩＴ株式会社
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② 棚卸資産
商品及び製品、原材料、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品
最終仕入原価法
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）
なお、主な耐用年数は、建物及び構築物10～50年、車両運搬具６年、工具、器具及び備品２～８年であります。
② 無形固定資産
定額法
なお、耐用年数は、自社利用のソフトウエア５年であります。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
当社は従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な取引における主要な履行義務の内容及び履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は次のとおりであります。
当社グループは、顧客との契約に含まれる別個の財又はサービスを識別し、これを取引単位として履行義務を識別しております。履行義務の識別にあたっては、本人か代理人かの検討を行い、自らの履行義務の性質が、特定された財又はサービスを移転する前に支配し自ら提供する履行義務である場合には、本人として収益を対価の総額で連結損益計算書に表示しており、特定された財又はサービスが他の事業者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として収益を手数料又は報酬の額若しくは対価の純額で連結損益計算書に表示しております。取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領するため、重大な金融要素は含んでおりません。また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。
主要な取引における主な履行義務の内容と収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。
①ポップギャラリー製商品
ポップギャラリー製商品については、当社で企画・デザインして製作した販促用製品や既成の販促用商品を、カタログやｗｅｂサイトにおいて販売を行っております。また、当社の連結子会社である株式会社オーケー企画では販促用器具等を当社と同様に販売を行っており、当社及び株式会社オーケー企画は各製商品の顧客先への配送の義務を負っております。これら製商品の履行義務は一定の期間にわたり充足されるものではなく、一時点で充足される履行義務であることから、その支配は納品時に顧客に移転し、その時点で履行義務は充足されると判断しております。なお、製商品の出荷から顧客に支配が移転されるまでの期間が通常の期間である場合には、製商品の出荷時点において収益を認識しております。
②別注製品
別注製品については、当社で販促用製品を顧客仕様にあわせて企画、デザインして製作した販促用製品の販売を行っております。これら製品の履行義務は一定の期間にわたり充足されるものではなく、一時点で充足される履行義務であることから、その支配は納品時に顧客に移転し、その時点で履行義務は充足されると判断しております。なお、製品の出荷から顧客に支配が移転されるまでの期間が通常の期間である場合には、製品の出荷時点において収益を認識しております。
③役務サービス
役務サービスについては、主に当社で販促用キャンペーン事務局の運営受託や販促物等のデザイン受託事業を行っております。キャンペーン事務局運営業務では契約の履行において、当社でコストが発生し、作業が進捗していくことに伴い、当該顧客のためのオーダーメイドなサービスが完了に近づくことから、事務局運営業務における作業の進捗度の測定にはインプット法を用いており、キャンペーン実施期間など一定の期間にわたり収益を認識しております。
(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３カ月以内に満期の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少のリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
（繰延税金資産の回収可能性）
(1) 連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
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|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは繰延税金資産については、全額回収可能性がないと判断し、評価性引当額を控除したため計上しておりません。なお、連結貸借対照表に計上されている繰延税金負債は将来減算一時差異と相殺できない将来加算一時差異に基づくものであります。
繰延税金資産の回収可能性を判断する際には、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得に基づき、回収が見込まれる繰延税金資産を見積っております。収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得は、取締役会によって承認された事業計画に、過去における計画の達成状況等を考慮して見積っております。
見積り及び仮定について、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に影響を与える可能性があります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取補償金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「受取補償金」に表示していた916百万円は、「その他」として組み替えております。
※１ 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
当連結会計年度 （2026年８月31日） |
|
受取手形 |
11,031千円 |
659千円 |
|
電子記録債権 |
48,087 |
30,387 |
|
売掛金 |
872,349 |
826,730 |
|
契約資産 |
8,694 |
7,291 |
※２ 期末日満期電子記録債権の処理
期末日満期電子記録債権の会計処理については、決済日をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期電子記録債権が、期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
当連結会計年度 （2026年８月31日） |
|
電子記録債権 |
128千円 |
－千円 |
※３ 当座貸越契約
当社及び連結子会社（株式会社オーケー企画）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2025年８月31日） |
当連結会計年度 （2026年８月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
1,920,000千円 |
2,020,000千円 |
|
借入実行残高 |
677,222 |
1,487,222 |
|
差引額 |
1,242,778 |
532,778 |
※１ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損（△は戻入額）が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
|
△3,739千円 |
△3,055千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
給料及び手当 |
1,375,725千円 |
1,412,118千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
36,794 |
45,819 |
|
退職給付費用 |
△174,179 |
△224,199 |
|
福利厚生費 |
237,741 |
250,605 |
|
貸倒引当金繰入額 |
987 |
543 |
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
|
121,610千円 |
87,901千円 |
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2024年９月１日 至 2025年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年９月１日 至 2026年８月31日) |
|
車両運搬具 |
792千円 |
2,974千円 |
前連結会計年度（自 2024年９月１日 至 2025年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
915 |
－ |
－ |
915 |
|
合計 |
915 |
－ |
－ |
915 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
111 |
－ |
－ |
111 |
|
合計 |
111 |
－ |
－ |
111 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
40,202 |
50 |
2024年８月31日 |
2024年11月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
48,242 |
利益剰余金 |
60 |
2025年８月31日 |
2025年11月28日 |
当連結会計年度（自 2025年９月１日 至 2026年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（千株） |
当連結会計年度増加株式数（千株） |
当連結会計年度減少株式数（千株） |
当連結会計年度末株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
915 |
－ |
－ |
915 |
|
合計 |
915 |
－ |
－ |
915 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
111 |
－ |
－ |
111 |
|
合計 |
111 |
－ |
－ |
111 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
48,242 |
60 |
2025年８月31日 |
2025年11月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
2026年11月27日開催の定時株主総会の議案として、次のとおり付議する予定です。
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2026年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
56,282 |
利益剰余金 |
70 |
2026年８月31日 |
2026年11月30日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前連結会計年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年９月１日 至 2026年８月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
909,331千円 |
942,996千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△401,000 |
△401,000 |
|
現金及び現金同等物 |
508,331 |
541,996 |
前連結会計年度（自 2024年９月１日 至 2025年８月31日）
当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2025年９月１日 至 2026年８月31日）
当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
|
|
前連結会計年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年９月１日 至 2026年８月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
1,894円31銭 |
2,124円74銭 |
|
１株当たり当期純利益 |
158円80銭 |
40円11銭 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2024年９月１日 至 2025年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年９月１日 至 2026年８月31日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
127,678 |
32,250 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利 益（千円） |
127,678 |
32,250 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
804,040 |
804,040 |
該当事項はありません。