○添付資料の目次

 

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………………

２

（１）当中間期の経営成績の概況 ………………………………………………………………………………………

２

（２）当中間期の財政状態の概況 ………………………………………………………………………………………

２

（３）業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………………

２

２．中間財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………………

３

（１）中間貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………………

３

（２）中間損益計算書 ……………………………………………………………………………………………………

４

（３）中間キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………………

５

（４）中間財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………………

６

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

６

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

６

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

６

 

１．経営成績等の概況

（１）当中間期の経営成績の概況

　当社の事業領域である中小Ｍ＆Ａ市場の現況としては、後継者不在を背景とした事業承継の解決策としてのＭ＆Ａニーズは根強く、中小企業庁が開催した「中小Ｍ＆Ａ市場の改革に向けた検討会（第３回）」の配布資料である『中小Ｍ＆Ａ市場の改革に向けた方向性について』（2025年10月７日公表）においても、経営者が60代以上かつ事業承継の意向が未定の法人企業が約26万者存在することを踏まえると中小Ｍ＆Ａはいまだ拡大を図っていく必要があると考えられる、と報告されております。また、単に事業承継を実現するための選択肢としてだけではなく、中小企業が成長を実現するための戦略的な手段としてもＭ＆Ａの推進を図っていく重要性が一層高まっているとも報告されております。このような社会課題解決のために政府主導で事業承継及びＭ＆Ａに対する支援策はより一層強化されていく流れもあり、中小Ｍ＆Ａ市場は継続して拡大していくと考えております。

　一方、中小Ｍ＆Ａ市場において売却案件の供給量が増加したこと等の背景もあり、買い手側が案件を慎重に検討し選別する姿勢を強めていること等を要因として、成約率が低下している状況にあります。

　当社は、上記環境に対応するため、「買い手情報リサーチチームによる買い手情報の収集強化」「コンサルティング部長の緊密な指導・営業支援による質の高い売却案件の獲得」「同業他社とそれぞれ売りＦＡ/買いＦＡとして連携することにより成約組数を積み増す取り組み」に継続的に取り組んでおり、当中間会計期間における成約組数は18組となりました。

　人員面につきましては、当中間会計期間末のＭ＆Ａコンサルタント数は44名（前年同中間期は41名）となりました。

　この結果、当中間会計期間においては、成約組数が18組（前年同中間期は20組）、売上高622,240千円（前年同期比53.4％減）、営業利益4,760千円（同99.1％減）、経常利益7,701千円（同98.5％減）となり、中間純利益は5,025千円（同98.5％減）となりました。

　なお、当社はＭ＆Ａ仲介事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 

（２）当中間期の財政状態の概況

（資産の部）

　当中間会計期間末の流動資産につきましては、前事業年度末に比べ89,821千円減少し、1,868,736千円となりました。これは主として、現金及び預金が79,026千円減少したことなどによるものであります。

　当中間会計期間末の固定資産につきましては、前事業年度末に比べ31,735千円増加し、198,615千円となりました。これは主として、繰延税金資産が36,572千円増加したことなどによるものであります。

 

（負債の部）

　当中間会計期間末の流動負債につきましては、前事業年度末に比べ33,188千円増加し、257,112千円となりました。これは主として、未払法人税等が44,061千円、未払消費税等が34,401千円それぞれ増加し、未払金が39,263千円減少したことなどによるものであります。

 

（純資産の部）

　当中間会計期間末の純資産につきましては、前事業年度末に比べ91,274千円減少し、1,810,239千円となりました。これは、中間純利益の計上により利益剰余金が5,025千円増加し、剰余金の配当により利益剰余金が96,300千円減少したことによるものであります。

 

（３）業績予想などの将来予測情報に関する説明

　当期の業績予想につきましては、2025年５月期決算短信において公表しました通期の業績予想に変更はありません。

　今後、何らかの変化がある場合には適切に開示してまいります。

 

２．中間財務諸表及び主な注記

（１）中間貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年５月31日）

当中間会計期間

（2025年11月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,912,696

1,833,669

未収還付法人税等

28,166

－

未収還付消費税等

2,236

－

その他

15,458

35,066

流動資産合計

1,958,557

1,868,736

固定資産

 

 

有形固定資産

45,397

42,736

無形固定資産

8,007

7,125

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

102,455

101,227

長期前払費用

397

331

繰延税金資産

10,621

47,194

投資その他の資産合計

113,475

148,753

固定資産合計

166,880

198,615

資産合計

2,125,437

2,067,352

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

168,880

129,617

未払費用

29,675

26,227

未払法人税等

－

44,061

未払消費税等

－

34,401

賞与引当金

－

4,200

その他

25,367

18,603

流動負債合計

223,924

257,112

負債合計

223,924

257,112

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

214,018

214,018

資本剰余金

114,018

114,018

利益剰余金

1,573,477

1,482,203

株主資本合計

1,901,513

1,810,239

純資産合計

1,901,513

1,810,239

負債純資産合計

2,125,437

2,067,352

 

（２）中間損益計算書

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

売上高

1,334,756

622,240

売上原価

522,028

345,247

売上総利益

812,727

276,992

販売費及び一般管理費

282,059

272,232

営業利益

530,668

4,760

営業外収益

 

 

受取利息

162

2,624

印税収入

62

35

その他

－

393

営業外収益合計

224

3,054

営業外費用

 

 

上場関連費用

12,445

－

雑損失

1

113

営業外費用合計

12,447

113

経常利益

518,445

7,701

特別損失

 

 

解決金

33,000

－

特別損失合計

33,000

－

税引前中間純利益

485,445

7,701

法人税、住民税及び事業税

229,721

39,248

法人税等調整額

△79,275

△36,572

法人税等合計

150,445

2,675

中間純利益

334,999

5,025

 

（３）中間キャッシュ・フロー計算書

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

485,445

7,701

減価償却費

3,255

3,542

敷金償却費

1,228

1,228

賞与引当金の増減額（△は減少）

12,331

4,200

受取利息

△162

△2,624

売上債権の増減額（△は増加）

△36,500

－

未収還付消費税等の増減額（△は増加）

－

2,236

未払消費税等の増減額（△は減少）

△47,861

34,401

未払金の増減額（△は減少）

△43,595

△39,302

未払費用の増減額（△は減少）

11,587

△3,447

預り金の増減額（△は減少）

4,877

－

その他

26,707

△20,258

小計

417,315

△12,323

利息の受取額

162

1,643

法人税等の還付額

－

28,166

法人税等の支払額

△269,240

△251

営業活動によるキャッシュ・フロー

148,237

17,233

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

－

△96,260

株式の発行による収入

212,032

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

212,032

△96,260

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

360,270

△79,026

現金及び現金同等物の期首残高

1,915,760

1,912,696

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,276,031

1,833,669

 

（４）中間財務諸表に関する注記事項

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

　当社の事業セグメントは、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　該当事項はありません。

 

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。