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１．当中間決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
２ |
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２．中間連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………… |
３ |
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（１）中間連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………… |
３ |
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（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………… |
５ |
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中間連結損益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
５ |
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中間連結包括利益計算書 ………………………………………………………………………………………… |
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（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………… |
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（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
８ |
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（１）経営成績に関する説明
当中間連結会計期間（2025年４月１日～2025年９月30日）におけるわが国の経済は、雇用・所得環境の改善による個人消費の持ち直しの動きなど、緩やかな景気の回復が見られました。しかしながら、原材料・資材価格の高止まりや各種コストの増加を背景とした物価上昇に加え、米国通商政策が及ぼす世界経済への影響などの景気下振れリスクの存在など、先行きの不透明な状況が続いています。
このような事業環境のもと、当社は「高品質で価格競争力を持った商品」の供給を強みとして、M&Aを通じた生産能力の獲得による生産量の拡大及び販売先の確保に努めてまいりました。また、M&Aにより獲得した生産拠点のボトル内製化などの収益性向上策やEC/D2C（※）モデルへのチャレンジを進めてまいりました。
その結果、当中間連結会計期間の経営成績は売上高が28,668百万円（前年同期比19.0％増）、営業利益が3,537百万円（同15.5％増）、EBITDA(営業利益＋減価償却費＋のれん償却額)が4,609百万円（同17.0％増）、経常利益が3,473百万円（同13.6％増）、親会社株主に帰属する中間純利益が2,365百万円（同13.5％増）となりました。なお、当社グループはドリンク・リーフ事業のみの単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。
※ D2C：「Direct to Consumer」の略。消費者に対して製品を直接販売するビジネスモデルのことを指します。
（２）財政状態に関する説明
（流動資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は14,799百万円で、前連結会計年度末に比べて2,355百万円増加しております。これは、主に「現金及び預金」が999百万円増加、「売掛金」が1,326百万円増加したことによるものであります。
（固定資産）
当中間連結会計期間末における固定資産は23,904百万円で、前連結会計年度末に比べて3,140百万円増加しております。これは、主に「建物及び構築物」が528百万円増加、「機械装置及び運搬具」が1,246百万円増加、「建設仮勘定」が1,220百万円増加したことによるものであります。
（流動負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は13,876百万円で、前連結会計年度末に比べて3,065百万円増加しております。これは、主に「買掛金」が335百万円増加、「短期借入金」が3,016百万円増加したことによるものであります。
（固定負債）
当中間連結会計期間末における固定負債は9,266百万円で、前連結会計年度末に比べて1,100百万円増加しております。これは、主に「長期借入金」が1,110百万円増加したことによるものであります。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産は15,561百万円で、前連結会計年度末に比べて1,330百万円増加しております。これは、主に「利益剰余金」が「親会社株主に帰属する中間純利益」の計上に伴い2,365百万円増加、配当金の支払いに伴い627百万円減少、また「自己株式」の取得に伴い491百万円減少したことによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
連結業績予想については、2025年５月13日に公表しました業績予想に変更はありません。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2025年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年９月30日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
3,014 |
4,013 |
|
電子記録債権 |
14 |
34 |
|
売掛金 |
4,852 |
6,179 |
|
商品及び製品 |
2,254 |
1,593 |
|
仕掛品 |
123 |
239 |
|
原材料及び貯蔵品 |
931 |
1,703 |
|
その他 |
1,281 |
1,063 |
|
貸倒引当金 |
△28 |
△28 |
|
流動資産合計 |
12,443 |
14,799 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
6,962 |
7,490 |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
8,353 |
9,600 |
|
土地 |
2,692 |
2,692 |
|
建設仮勘定 |
1,398 |
2,619 |
|
その他（純額） |
568 |
497 |
|
有形固定資産合計 |
19,975 |
22,900 |
|
無形固定資産 |
310 |
280 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
125 |
187 |
|
その他 |
356 |
539 |
|
貸倒引当金 |
△3 |
△3 |
|
投資その他の資産合計 |
478 |
723 |
|
固定資産合計 |
20,763 |
23,904 |
|
資産合計 |
33,207 |
38,703 |
|
|
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2025年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2025年９月30日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
1,759 |
2,095 |
|
短期借入金 |
3,290 |
6,306 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
1,020 |
1,246 |
|
未払法人税等 |
870 |
1,244 |
|
賞与引当金 |
92 |
108 |
|
その他 |
3,777 |
2,875 |
|
流動負債合計 |
10,811 |
13,876 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
7,884 |
8,994 |
|
退職給付に係る負債 |
65 |
65 |
|
その他 |
215 |
205 |
|
固定負債合計 |
8,165 |
9,266 |
|
負債合計 |
18,976 |
23,142 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,114 |
1,116 |
|
資本剰余金 |
1,297 |
1,319 |
|
利益剰余金 |
11,494 |
13,233 |
|
自己株式 |
△0 |
△492 |
|
株主資本合計 |
13,906 |
15,176 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
324 |
382 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
324 |
382 |
|
新株予約権 |
－ |
1 |
|
純資産合計 |
14,230 |
15,561 |
|
負債純資産合計 |
33,207 |
38,703 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日） |
|
売上高 |
24,087 |
28,668 |
|
売上原価 |
13,603 |
15,570 |
|
売上総利益 |
10,483 |
13,097 |
|
販売費及び一般管理費 |
7,422 |
9,560 |
|
営業利益 |
3,061 |
3,537 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
0 |
1 |
|
受取補償金 |
5 |
8 |
|
為替差益 |
20 |
－ |
|
補助金収入 |
15 |
16 |
|
持分法による投資利益 |
8 |
6 |
|
その他 |
10 |
10 |
|
営業外収益合計 |
61 |
43 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
48 |
73 |
|
支払手数料 |
7 |
27 |
|
その他 |
8 |
6 |
|
営業外費用合計 |
64 |
107 |
|
経常利益 |
3,058 |
3,473 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
0 |
－ |
|
補助金収入 |
－ |
9 |
|
特別利益合計 |
0 |
9 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
9 |
34 |
|
固定資産圧縮損 |
－ |
9 |
|
特別損失合計 |
9 |
44 |
|
税金等調整前中間純利益 |
3,049 |
3,438 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
808 |
1,164 |
|
法人税等調整額 |
157 |
△91 |
|
法人税等合計 |
966 |
1,072 |
|
中間純利益 |
2,083 |
2,365 |
|
非支配株主に帰属する中間純利益 |
－ |
－ |
|
親会社株主に帰属する中間純利益 |
2,083 |
2,365 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日） |
|
中間純利益 |
2,083 |
2,365 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△166 |
58 |
|
その他の包括利益合計 |
△166 |
58 |
|
中間包括利益 |
1,917 |
2,424 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る中間包括利益 |
1,917 |
2,424 |
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
－ |
－ |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前中間純利益 |
3,049 |
3,438 |
|
減価償却費 |
872 |
1,065 |
|
のれん償却額 |
3 |
5 |
|
引当金の増減額（△は減少） |
0 |
15 |
|
固定資産売却損益（△は益） |
△0 |
－ |
|
固定資産除却損 |
9 |
34 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△240 |
△1,346 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△291 |
△227 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
298 |
312 |
|
その他 |
244 |
901 |
|
小計 |
3,946 |
4,201 |
|
利息及び配当金の受取額 |
0 |
1 |
|
利息の支払額 |
△48 |
△76 |
|
補助金の受取額 |
13 |
15 |
|
法人税等の支払額 |
△535 |
△805 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
3,375 |
3,337 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△2,858 |
△5,459 |
|
事業譲受による支出 |
△600 |
－ |
|
補助金の受取額 |
－ |
9 |
|
その他 |
△112 |
△11 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△3,570 |
△5,460 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
－ |
3,016 |
|
長期借入れによる収入 |
1,000 |
1,930 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△484 |
△593 |
|
リース債務の返済による支出 |
△142 |
△98 |
|
自己株式の取得による支出 |
△0 |
△491 |
|
配当金の支払額 |
△483 |
△627 |
|
その他 |
△1 |
△12 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△112 |
3,122 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△0 |
△0 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△307 |
999 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
3,736 |
3,014 |
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
3,429 |
4,013 |
該当事項はありません。