○添付資料の目次

 

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………………

２

（１）当四半期の経営成績の概況…………………………………………………………………………………………

２

（２）当四半期の財政状態の概況………………………………………………………………………………………

２

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

３

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

４

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

４

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

６

四半期連結損益計算書

 

第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

６

四半期連結包括利益計算書

 

第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

７

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

８

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

８

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

８

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用に関する注記）…………………………………………

８

（会計方針の変更に関する注記）……………………………………………………………………………………

８

（会計上の見積りの変更に関する注記）……………………………………………………………………………

８

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………

８

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

９

 

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当四半期の経営成績の概況

　当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、緩やかな回復基調にありましたが、ウクライナ・ロシア情勢、米国の政策動向などの国際情勢に加え、原材料・エネルギー価格の高騰などのリスクがあり、先行きは不透明な状況が続いております。

　当社グループの主要事業であるデジタルトランスフォーメーション事業を取り巻く環境といたしましては、IT人材不足が今後ますます深刻化し、2030年には約45万人程度までIT人材の不足規模が拡大するとの推計結果が出ております。（出所:経済産業省委託事業「IT人材需給に関する調査」）

　また、デジタルトランスフォーメーション（DX）のトレンドが進展する中、生産性の向上や業務の効率化を目的にクラウドファースト戦略を実行する企業は引き続き増加傾向となっております。また企業が従来型ITからクラウドへ移行するクラウドマイグレーションは、対象システム領域の多様化が顕著となっており、WEBシステムや情報系システムから基幹系システムへと対象システム領域が拡大しております。2024年の国内クラウド市場は、前年比29.2％増の9兆7,084億円（売上額ベース）となりました。また、2024年～2029年の年間平均成長率（CAGR：Compound Annual Growth Rate）は14.6％で推移し、2029年の市場規模は2024年比約2.0倍の19兆1,965億円になると予測されております。（出所：IDCJapan株式会社「国内クラウド市場予測、2024年～2029年」）

　このような環境のもと、当社グループのデジタルトランスフォーメーション事業においては人材確保とIT技術の教育により、開発体制強化に努めてまいりましたが、営業や中堅エンジニアのリソースが不足したため、2022年下期より事業の構造改革に取り組んでまいりました。その後、コスト最適化と売上拡大の両軸で改革が進み、クラウドインテグレーション領域にて、従来注力してきた中・小型案件で、受注ルールの適正化、案件管理の徹底による遅延の発生（追加コストの発生）の抑制等の効果により、収益性が向上いたしました。また、高難易度・大規模案件を扱うエンタープライズへの進出を開始し、安定的に利益が出る体質へ復帰いたしました。

　当第３四半期連結累計期間においては、主に営業体制の整備と新規領域の体制強化を図るために採用を実行し、Salesforce新ソリューション案件にて、戦略的投資として上期に外部リソースを活用し、また品質改善対応に係る費用を計上いたしました。上期にこれらの投資を実行することは事業計画でも織り込んでおり、上期までその事業計画通り進捗いたしました。事業計画では、下期にかけて利益が増加することを見込んでおりましたが、当社を取り巻く外部環境の変化を受け、Salesforce領域、SES領域の収益が減益となり、データ、ITコンサルティングといった新規事業領域が伸長するも、当初の計画を下回る見込みとなりました。

　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高3,383,387千円（前年同期比12.1％減）、営業利益59,161千円（前年同期比64.8％減）、経常利益48,178千円（前年同期比70.5％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益8,128千円（前年同期比92.0％減）となりました。

 

　セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。

①デジタルトランスフォーメーション事業

　当事業においては、事業開始からM&Aを推進し、同時にIT人材の採用を行うことで開発体制の拡充を進めてまいりました。IT利活用の多様化・高度化に伴い拡大するIT需要を取り込み、各種Webシステム開発、スマホアプリ開発、クラウドインテグレーション等の案件を受注しております。

　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は3,108,429千円(前年同期比12.6％減)、セグメント利益（営業利益）は263,084千円(前年同期比26.2％減)となりました。

 

 ②プラットフォーム事業

　プラットフォーム事業においては、「チャットで話せる占いアプリ-ウラーラ」を主力としたスマートフォン向けアプリの企画・開発・運営などに取り組んでおります。

　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は296,036千円(前年同期比6.3％減)、セグメント利益（営業利益）は37,912千円(前年同期比12.8％増)となりました。

 

（２）当四半期の財政状態の概況

（資産）

当第３四半期連結会計期間末における総資産の残高は、前連結会計年度末に比べて164,198千円減少し、2,287,900千円となりました。主な要因は、受取手形、売掛金及び契約資産が138,672千円、のれんが25,567千円減少したこと等によるものであります。

 

（負債）

当第３四半期連結会計期間末における負債の残高は、前連結会計年度末に比べて171,389千円減少し、695,006千円となりました。主な要因は、長期借入金が49,856千円増加した一方、未払法人税等が78,217千円、買掛金が62,682千円、短期借入金が37,500千円減少したこと等によるものであります。

 

（純資産）

当第３四半期連結会計期間末における純資産の残高は、前連結会計年度末に比べて7,190千円増加し、1,592,894千円となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が8,128千円増加したこと等によるものであります。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　連結業績予想につきましては、当社を取り巻く外部環境の変化を受け、Salesforce領域、SES領域の収益が悪化いたしました。データ、ITコンサルティングといった新規事業領域が伸長するも、当初の計画を下回る見込みとなり、2025年12月期通期の業績予想を修正いたしました。

詳細につきましては、本日（2025年11月14日）公表いたしました「通期業績予想の修正に関するお知らせ」を

ご参照ください。

 

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,088,929

1,122,721

受取手形、売掛金及び契約資産

615,497

476,824

仕掛品

256

4,275

その他

113,479

98,847

流動資産合計

1,818,162

1,702,668

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

234

301

工具、器具及び備品（純額）

3,555

2,740

有形固定資産合計

3,790

3,042

無形固定資産

 

 

のれん

565,818

540,251

その他

22,215

15,598

無形固定資産合計

588,034

555,849

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

6,146

1,529

その他

44,375

33,221

貸倒引当金

△8,411

△8,411

投資その他の資産合計

42,111

26,339

固定資産合計

633,936

585,231

資産合計

2,452,099

2,287,900

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

275,121

212,438

未払費用

125,345

98,930

短期借入金

37,500

-

１年内返済予定の長期借入金

35,760

55,752

賞与引当金

-

2,593

未払法人税等

81,269

3,052

その他

144,838

105,822

流動負債合計

699,835

478,590

固定負債

 

 

長期借入金

166,560

216,416

固定負債合計

166,560

216,416

負債合計

866,395

695,006

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2025年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

436,525

436,525

資本剰余金

433,525

433,525

利益剰余金

817,919

826,047

自己株式

△101,444

△101,444

株主資本合計

1,586,526

1,594,654

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,098

△3,036

その他の包括利益累計額合計

△2,098

△3,036

新株予約権

1,276

1,276

純資産合計

1,585,704

1,592,894

負債純資産合計

2,452,099

2,287,900

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自2024年１月１日

至2024年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自2025年１月１日

至2025年９月30日)

売上高

3,848,128

3,383,387

売上原価

3,037,201

2,727,995

売上総利益

810,926

655,391

販売費及び一般管理費

642,921

596,230

営業利益

168,005

59,161

営業外収益

 

 

受取利息

100

1,554

業務受託料

1,800

1,800

営業外収益合計

1,900

3,354

営業外費用

 

 

支払利息

2,200

2,311

支払手数料

1,720

9,266

為替差損

2,898

2,759

営業外費用合計

6,819

14,337

経常利益

163,086

48,178

税金等調整前四半期純利益

163,086

48,178

法人税、住民税及び事業税

63,382

35,432

法人税等調整額

△2,033

4,617

法人税等合計

61,348

40,049

四半期純利益

101,738

8,128

親会社株主に帰属する四半期純利益

101,738

8,128

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自2024年１月１日

　至2024年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自2025年１月１日

　至2025年９月30日)

四半期純利益

101,738

8,128

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△331

△938

その他の包括利益合計

△331

△938

四半期包括利益

101,406

7,190

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

101,406

7,190

 

（3）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理に関する注記）

該当事項はありません。

 

（会計方針の変更に関する注記）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）、「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）を第１四半期連結会計期間の期首から適用しています。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

（会計上の見積りの変更に関する注記）

該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年９月30日）

減価償却費

10,288千円

7,677千円

のれんの償却額

80,242千円

80,702千円

 

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2024年１月１日　至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

デジタルトランス

フォーメーション

事業

プラットフォーム

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

クラウド　　　　　インテグレーション

733,476

-

733,476

-

733,476

システム　　　　　ソリューション

2,798,554

-

2,798,554

-

2,798,554

その他

-

316,097

316,097

-

316,097

顧客との契約から　生じる収益

3,532,031

316,097

3,848,128

-

3,848,128

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

3,532,031

316,097

3,848,128

-

3,848,128

セグメント間の内部売上高又は振替高

24,070

-

24,070

△24,070

-

計

3,556,101

316,097

3,872,198

△24,070

3,848,128

セグメント利益

356,425

33,613

390,039

△222,033

168,005

 

（注）　１．セグメント利益の調整額△222,033千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2025年１月１日　至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

デジタルトランス

フォーメーション

事業

プラットフォーム

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

クラウド　　　　　インテグレーション

508,677

-

508,677

-

508,677

システム　　　　　ソリューション

2,440,637

-

2,440,637

-

2,440,637

その他

138,035

296,036

434,072

-

434,072

顧客との契約から　生じる収益

3,087,350

296,036

3,383,387

-

3,383,387

その他の収益

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

3,087,350

296,036

3,383,387

-

3,383,387

セグメント間の内部売上高又は振替高

21,078

-

21,078

△21,078

-

計

3,108,429

296,036

3,404,466

△21,078

3,383,387

セグメント利益

263,084

37,912

300,996

△241,835

59,161

 

（注）　１．セグメント利益の調整額△241,835千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。