（３）中間キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前中間会計期間
(自 2024年４月１日
至 2024年９月30日)
当中間会計期間
(自 2025年４月１日
至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益
29,417
119,083
減価償却費
904
1,114
のれん償却額
17,149
52,982
顧客関連資産償却額
102
18,414
株式報酬費用
―
11,732
貸倒引当金の増減額（△は減少）
△1,142
△2,220
退職給付引当金の増減額（△は減少）
842
△2,255
賞与引当金の増減額（△は減少）
△641
受注損失引当金の増減額（△は減少）
△3,005
長期未収入金の増減額（△は増加）
670
59
受取利息及び受取配当金
△49
△1,330
支払利息
3,816
7,496
経営指導料
△21,000
抱合せ株式消滅差損益（△は益）
47,546
売上債権の増減額（△は増加）
12,469
6,168
仕掛品の増減額（△は増加）
380
未収入金の増減額(△は増加)
△22,769
3,315
前払費用の増減額（△は増加）
△10,567
△10,428
仕入債務の増減額（△は減少
21,117
4,159
未払金の増減額（△は減少）
△12,925
△20,316
未払費用の増減額（△は減少）
663
△5,711
未払消費税等の増減額（△は減少）
△15,320
△15,840
前受金の増減額（△は減少）
801
17,842
その他
△9,902
△15,584
小計
38,557
168,682
利息及び配当金の受取額
49
1,330
利息の支払額
△5,131
△7,808
法人税等の支払額
△290
△530
33,185
161,675
投資活動によるキャッシュ・フロー
無形固定資産の取得による支出
△771
貸付けによる支出
△7,500
△120,000
貸付金の回収による収入
220
子会社株式の取得による支出
△1,130,493
関係会社株式の取得による支出
△17,577
事業譲受による支出
△43,750
△63,000
定期預金の預入による支出
△50,000
10
△66
△1,232,504
△200,423
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入
959,470
長期借入金の返済による支出
△106,827
△106,326
株式の発行による収入
149,945
自己株式の取得による支出
△229
△797
配当金の支払額
△20,740
1,002,358
△127,863
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
△196,960
△166,611
現金及び現金同等物の期首残高
657,927
661,061
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額
154,484
現金及び現金同等物の中間期末残高
615,451
494,450