○添付資料の目次

 

１．当中間決算に関する定性的情報 ………………………………………………………………………………………

２

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

２

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

３

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

３

２．中間連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………

４

（１）中間連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………

４

（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 ……………………………………………………………

５

中間連結損益計算書 ………………………………………………………………………………………………

５

中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………………………………………

６

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………

７

（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………

８

（連結の範囲の重要な変更） ………………………………………………………………………………………

８

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

８

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

８

（中間連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） …………………………………………………………

８

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

９

（追加情報） …………………………………………………………………………………………………………

９

 

１．当中間決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

　わが国の経済は米国の通商政策等による影響が自動車産業を中心にみられるものの、緩やかに回復しています。先行きについては、雇用・所得環境の改善や各種政策の効果が緩やかな回復を支えることが期待されますが、米国の通商政策の影響による景気の下振れリスクには留意が必要です。加えて、物価上昇の継続が消費者マインドの下振れ等を通じて個人消費に及ぼす影響なども我が国の景気を下押しするリスクとなっています。また、金融資本市場の変動等の影響に引き続き注意が必要です。

 

　このような環境の中、当社グループは様々な産業および企業の価値創造、社会課題を解決する新たな市場や事業の創出に取り組んでおります。

　コンサルティングサービスにおいては、デジタル経済下で企業が取り組むべき主要なトランスフォーメーション（３つの変革）を掲げ、お客様の戦略策定から実行、成果の実現に至るまで常に伴走する「戦略実現のシェルパ」として、多様な能力を擁したプロフェッショナルが企業の課題解決と新価値の創造、企業間を連携した新事業や産業の共創を推進しています。2025年４月に株式会社シグマクシス連結子会社の株式会社SXFの全株式を譲渡いたしました。これに伴い、第１四半期連結会計期間より当社の連結対象から除外されております。

　なお、同５月に投資事業を停止し、７月に株式会社シグマクシス・インベストメントを当社に吸収合併しました。これに伴い、同社の保有資産は当社に承継されております。投資事業の停止に伴い、当社グループの報告セグメントを、第１四半期連結会計期間より「コンサルティング事業」の単一セグメントに変更しております。

　また、2025年10月に株式会社シグマクシス・ホールディングス連結子会社の株式会社SXDの全株式を譲渡いたしました。これに伴い、第３四半期連結会計期間より当社の連結対象から除外されます。

 

　当中間連結会計期間の業績並びに経営指標の状況は以下のとおりです。

 

　当社グループの当中間連結会計期間の売上高は12,558,402千円（前年同期比0.0％増）となりました。基幹システムSaaS化などの大型案件が順次サービスインを迎え外注が減少しました。また、新規案件の開始が想定よりも遅延しています。産業別では運輸、金融、情報通信、小売、商社を中心とした顧客への基幹システムのSaaS化支援、デジタル・トランスフォーメーション推進支援、新規サービス立上げ支援、各種規制対応支援などのプロジェクトが事業に貢献しました。

 

　売上原価は6,609,075千円(前年同期比4.4％減)、販売費及び一般管理費は2,750,867千円（前年同期比2.1％減）となりました。

 

　売上原価の減少により、売上総利益は301,489千円増の5,949,327千円（前年同期比5.3％増）、営業利益は361,155千円増の3,198,459千円（前年同期比12.7％増）となりました。経常利益は378,226千円増の3,380,234千円（前年同期比12.6％増）となりました。売上高経常利益率は前年同期比3.0ポイント増の26.9％となりました。

 

　株式会社SXFの全株式譲渡に伴い、40,541千円の特別利益（関係会社株式売却益）を計上いたしました。また、 2025年６月末に株式会社シグマクシス・インベストメントで保有していた上場株式の評価損が発生したため、 108,000千円の特別損失（投資有価証券評価損）を計上いたしました。その結果、税金等調整前中間純利益は3,318,522千円（前年同期比12.6％増）、親会社株主に帰属する中間純利益につきましては、2,264,474千円（前年同期比1.2％減）となりました。なお、親会社株主に係る中間包括利益は2,373,404千円（前年同期比8.9％増）となりました。

 

人財採用につきましては、当中間連結会計期間において経験者24名、新卒81名が入社しました。また、2026年４

月入社の新卒の採用は、目標の90名程度に向けて進んでおります。2025年４月入社の新卒社員の研修は順調に完了し、稼働を開始いたしました。2025年９月末時点のコンサルタント数は694名となっております。

　プロジェクト満足度は97ポイントと高い水準を維持しております。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産）

　当中間連結会計期間末における総資産は18,062,865千円（前連結会計年度末比1,677,964千円減）となりました。主な要因は、現金及び預金の減少（前連結会計年度末比830,507千円減）、受取手形、売掛金及び契約資産の減少（前連結会計年度末比541,988千円減）、営業投資有価証券の減少（前連結会計年度末比3,797,562千円減）、投資有価証券の増加（前連結会計年度末比3,178,766千円増）であります。

（負債）

　当中間連結会計期間末における負債は3,606,342千円（前連結会計年度末比1,862,450千円減）となりました。主な要因は、未払金の減少（前連結会計年度末比256,243千円減）、賞与引当金の減少（前連結会計年度末比791,563千円減）であります。

（純資産）

　当中間連結会計期間末における純資産は14,456,523千円（前連結会計年度末比184,486千円増）となりました。これは主に、親会社株主に帰属する中間純利益の計上によるものであります。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　連結業績予想につきましては、2025年５月８日に公表いたしました連結業績予想から修正しております。詳細に

つきましては、2025年11月５日に公表いたしました「業績予想の修正、自己株式の取得金額の増額に係る事項の決定及び自己株式の消却に係る事項の決定に関するお知らせ」をご覧ください。

２．中間連結財務諸表及び主な注記

（１）中間連結貸借対照表

 

 

(単位：千円)

    

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,945,511

6,115,003

受取手形、売掛金及び契約資産

2,949,592

2,407,604

営業投資有価証券

3,797,562

-

その他

381,310

442,801

流動資産合計

14,073,977

8,965,409

固定資産

 

 

有形固定資産

575,020

847,145

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

244,887

242,661

ソフトウエア仮勘定

75,024

66,961

その他

4,685

4,071

無形固定資産合計

324,597

313,694

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,024,643

6,203,410

繰延税金資産

756,416

646,801

その他

986,175

1,086,405

投資その他の資産合計

4,767,235

7,936,617

固定資産合計

5,666,852

9,097,456

資産合計

19,740,830

18,062,865

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

513,108

350,702

未払金

1,372,260

1,116,017

未払法人税等

1,238,732

1,042,050

賞与引当金

898,300

106,736

株式給付引当金

497,176

272,167

その他

261,906

264,719

流動負債合計

4,781,485

3,152,392

固定負債

 

 

リース債務

16,262

13,397

株式給付引当金

329,981

76,400

役員株式給付引当金

75,789

100,850

資産除去債務

187,132

188,151

その他

78,140

75,149

固定負債合計

687,307

453,949

負債合計

5,468,792

3,606,342

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,000,000

3,000,000

資本剰余金

2,516,524

2,621,263

利益剰余金

12,486,582

12,977,838

自己株式

△3,763,801

△4,284,241

株主資本合計

14,239,304

14,314,860

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

32,732

141,662

その他の包括利益累計額合計

32,732

141,662

純資産合計

14,272,037

14,456,523

負債純資産合計

19,740,830

18,062,865

 

（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書

（中間連結損益計算書）

    

 

(単位：千円)

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

12,558,226

12,558,402

売上原価

6,910,388

6,609,075

売上総利益

5,647,838

5,949,327

販売費及び一般管理費

2,810,533

2,750,867

営業利益

2,837,304

3,198,459

営業外収益

 

 

受取利息

1,130

6,617

受取配当金

-

48,436

投資有価証券売却益

156,195

92,953

雑収入

19,576

41,457

営業外収益合計

176,901

189,465

営業外費用

 

 

支払利息

346

248

為替差損

4,319

819

自己株式取得費用

2,259

1,883

控除対象外消費税等

3,914

4,506

雑損失

1,357

232

営業外費用合計

12,197

7,690

経常利益

3,002,007

3,380,234

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

-

40,541

その他

935

7,669

特別利益合計

935

48,210

特別損失

 

 

固定資産売却損

770

-

固定資産除却損

55,874

-

投資有価証券評価損

-

109,922

特別損失合計

56,645

109,922

税金等調整前中間純利益

2,946,297

3,318,522

法人税、住民税及び事業税

799,357

951,489

法人税等調整額

△145,156

102,558

法人税等合計

654,200

1,054,048

中間純利益

2,292,097

2,264,474

親会社株主に帰属する中間純利益

2,292,097

2,264,474

 

（中間連結包括利益計算書）

 

 

(単位：千円)

    

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益

2,292,097

2,264,474

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△113,531

108,929

その他の包括利益合計

△113,531

108,929

中間包括利益

2,178,566

2,373,404

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

2,178,566

2,373,404

 

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

(単位：千円)

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,946,297

3,318,522

減価償却費

116,048

122,648

賞与引当金の増減額（△は減少）

357,934

△791,563

株式給付引当金の増減額（△は減少）

153,312

△12,131

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

31,154

25,060

受取利息及び受取配当金

△1,130

△55,054

支払利息

346

248

為替差損益（△は益）

4,319

819

固定資産売却損益（△は益）

△164

-

固定資産除却損

55,874

-

投資有価証券評価損益（△は益）

-

109,922

関係会社株式売却損益（△は益）

-

△40,541

投資有価証券売却損益（△は益）

△156,195

△92,953

営業投資有価証券の増減額（△は増加）

△450,290

-

売上債権の増減額（△は増加）

△169,925

509,560

前払費用の増減額（△は増加）

△10,059

△58,568

仕入債務の増減額（△は減少）

14,079

△145,421

未払金の増減額（△は減少）

△702,638

△251,571

その他

41,607

116,632

小計

2,230,570

2,755,609

利息及び配当金の受取額

1,130

55,054

利息の支払額

△346

△248

法人税等の支払額

△919,908

△1,114,049

法人税等の還付額

417,213

2,817

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,728,658

1,699,183

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△317,014

△339,150

有形固定資産の売却による収入

15,067

-

無形固定資産の取得による支出

△45,383

△45,129

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

-

63,338

投資有価証券の取得による支出

△936,717

△303,677

投資有価証券の売却による収入

504,621

1,018,712

その他の支出

△63,369

△103,609

その他の収入

29,602

28,432

投資活動によるキャッシュ・フロー

△813,192

318,916

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△4,669

△2,808

自己株式の取得による支出

△1,575,070

△1,056,475

配当金の支払額

△1,189,985

△1,788,503

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,769,726

△2,847,788

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,319

△819

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,858,579

△830,507

現金及び現金同等物の期首残高

7,171,106

6,945,511

現金及び現金同等物の中間期末残高

5,312,526

6,115,003

 

（４）中間連結財務諸表に関する注記事項

（連結の範囲の重要な変更）

　当中間連結会計期間において、連結子会社であった株式会社シグマクシス・インベストメントは、当社を存続

会社とする吸収合併により消滅したため連結の範囲から除外しております。

 

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年５月８日

取締役会決議

普通株式

1,191,101

27

2024年３月31日

2024年６月５日

利益剰余金

(注）配当金の総額には株式給付信託(J-ESOP)制度及び業績連動型株式報酬制度において、信託口が保有する株式に対する配当金49,990千円が含まれています。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年５月８日

取締役会決議

普通株式

1,788,958

21

2025年３月31日

2025年６月６日

利益剰余金

(注）配当金の総額には株式給付信託(J-ESOP)制度及び業績連動型株式報酬制度において、信託口が保有する株式に対する配当金31,132千円が含まれています。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金

5,312,526千円

6,115,003千円

現金及び現金同等物

5,312,526

6,115,003

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

　「Ⅱ 当中間連結会計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

　当社グループは「コンサルティング事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（報告セグメントの変更等に関する事項）

　当社グループは、従来「コンサルティング事業」及び「投資事業」の２つの報告セグメントに区分しておりましたが、「投資事業」については2025年５月に事業を停止し、株式会社シグマクシス・インベストメントは2025年７月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したことを踏まえ、当社グループの事業展開、経営資源配分等の意思決定プロセスの実態の観点から、第１四半期連結会計期間より報告セグメントを「コンサルティング事業」の単一セグメントに変更しております。

　この変更により、前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間のセグメント情報の記載を省略しております。

 

（追加情報）

（停止した投資事業に関する投資有価証券、収益及び費用の計上区分）

　当社グループの成長戦略に基づき、足元のグロース市場の環境もふまえ、2025年５月に投資事業を停止し、株式会社シグマクシス・インベストメントは2025年７月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅いたしました。

　この結果、中間連結貸借対照表の当中間連結会計期間において、これまで流動資産に計上していた「営業投資有価証券」を固定資産の「投資有価証券」に計上しております。

　また、中間連結損益計算書において、2025年５月８日以降、当該投資有価証券に係る損益を、「売上高」及び「売上原価」から「営業外損益」または「特別損益」に計上する方法に変更しております。