○添付資料の目次

 

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………………

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（１）当中間期の経営成績の概況 ………………………………………………………………………………………

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（２）当中間期の財政状態の概況 ………………………………………………………………………………………

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（３）当中間期のキャッシュ・フローの概況 …………………………………………………………………………

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（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

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２．中間連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………

4

（１）中間連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………

4

（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 ……………………………………………………………

5

中間連結損益計算書 ………………………………………………………………………………………………

5

中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………………………………………

6

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………

7

（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………

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（中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理に関する注記） …………………………………………………

8

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

8

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

8

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

8

（中間連結損益計算書に関する注記） ……………………………………………………………………………

8

（中間連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） …………………………………………………………

8

 

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当中間期の経営成績の概況

当中間連結会計期間は、雇用や所得環境の改善による個人消費の持ち直しが見られる一方で、物価上昇の継続や米国の通商政策等による景気の下振れリスクもあり、節約志向の高まりにより消費マインドの冷え込みが懸念されます。

当社グループにおいては、４月に国産うなぎをほぼ全店で販売を開始したほか、７月１日から玄品45周年フェア第１弾として「うなぎコース」、第２弾として「とらふぐコース」を投入し好評いただきました。６月には京都で２店舗目となる京都四条店を新たにオープンしました。また、７月には2025大阪・関西万博のORA外食パビリオン「宴～UTAGE～」にて出店を行い限定商品の販売等によりふぐ料理の魅力を世界中の方々に発信いたしました。本部においては、加工作業に携わる人員の確保を進め販売品目の増加にも対応できるよう体制の強化を図り外部流通卸への加工食材などの販売等に注力しております。

当社グループの主力事業である「玄品」等の直営店舗では、インバウンド旅行客の来店は落ち着きを見せているものの、うなぎ料理に加え45周年フェアが大変好評だったこと等により、前中間連結会計期間と比較して、直営店舗の既存店売上高は、前年同中間期比1.7％増となりました。当中間連結会計期間末の直営店舗数は、新規開店１店舗、閉店２店舗により前期末から１店舗減少し40店舗、直営店舗の売上高は1,513百万円（前年同中間期比1.2％増）となりました。

フランチャイズ事業におきましては、とらふぐ等の食材販売等の売上高は前年同中間期を上回りましたが、既存店店舗末端売上高は前年同中間期を下回る結果となりました。当中間連結会計期間末のフランチャイズ店舗数は、中国の寧波店及び上海世紀滙店を閉店したため２店舗減少し22店舗となり、とらふぐ等の食材販売、ロイヤリティ等によるフランチャイズ売上高は124百万円（前年同中間期比2.9％増）、国内既存店末端売上高は、339百万円（前年同中間期比1.3％減）となりました。

その他の業態の当中間連結会計期間末の店舗数は、６月に契約満了により店舗を閉店したため０店舗となりました。本部に係る売上高も含めた当中間連結会計期間の売上高は、本部の食材の外部販売に係る売上が増加したこと等により254百万円（前年同中間期比37.1％増）となりました。

これらの結果、当中間連結会計期間の売上高は1,891百万円（前年同中間期比5.0％増）となりました。利益面においては、売上高は増加しましたが、継続する原材料価格の高騰や45周年フェア等による原価率上昇に伴い売上総利益は1,239百万円（前年同中間期比0.1％増）となりました。販売費及び一般管理費については、人員増強や従業員待遇改善等の人件費関連や広告宣伝費等が見込み通りに推移したこと等により1,499百万円（前年同中間期比5.9％増）となりました。これらにより、当中間連結会計期間の営業損失は259百万円（前年同中間期は177百万円の損失）、経常損失は267百万円（前年同中間期は192百万円の損失）、親会社株主に帰属する中間純損失は、固定資産売却損５百万円等を計上したこと等により171百万円（前年同中間期は121百万円の損失）となり、ほぼ業績見込み通りとなりました。

文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

また、当社グループは、主力事業である「玄品」の季節変動が大きいことにより、四半期毎の業績に大幅な変動があります。

 

（２）当中間期の財政状態の概況

（資産）

当中間連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比較して423百万円減少し、2,893百万円となりました。これは、商品及び製品の増加188百万円、投資その他の資産の「その他」に含まれる中間特有の会計処理に係る繰延税金資産の増加102百万円、有形固定資産の取得等による増加40百万円等の増加要因はあったものの、現金及び預金の減少708百万円、売掛金の減少51百万円等の減少要因によるものであります。

 

（負債）

当中間連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比較して241百万円減少し、1,785百万円となりました。これは買掛金の増加52百万円等の増加要因はあったものの、短期借入金の純減額100百万円、長期借入金の返済による減少69百万円、流動負債の「その他」に含まれる未払消費税等の減少46百万円、賞与引当金の減少36百万円、未払金の減少24百万円等の減少要因によるものであります。

 

（純資産）

当中間連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比較して181百万円減少し、1,107百万円となりました。これは、親会社株主に帰属する中間純損失の計上に伴う利益剰余金の減少171百万円等によるものであります。

 

 

（３）当中間期のキャッシュ・フローの概況

当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて708百万円減少し695百万円となりました。

当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

 

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果使用した資金は442百万円となりました。これは仕入債務の増加55百万円、売上債権の回収による減少51百万円、減価償却費45百万円等の増加要因があったものの、税金等調整前中間純損失の計上273百万円、棚卸資産の増加189百万円、未払消費税等の減少46百万円、賞与引当金の減少36百万円、未払金の減少28百万円等の減少要因によるものであります。

 

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は86百万円となりました。これは、有形固定資産の取得による支出88百万円、長期前払費用の取得による支出３百万円等の減少要因はあったものの、差入保証金の回収による収入４百万円等の増加要因によるものです。

 

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は169百万円となりました。これは、短期借入金の返済による純減額100百万円、長期借入金の返済による支出69百万円の減少要因によるものです。

 

（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

連結業績予想については、2025年５月14日の「2025年3月期決算短信」で公表いたしました通期の連結業績予想に変更はありません。

 

２．中間連結財務諸表及び主な注記

（１）中間連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,403,968

695,357

売掛金

261,397

209,534

商品及び製品

554,855

743,186

原材料及び貯蔵品

19,326

20,915

その他

70,724

97,897

貸倒引当金

△251

△221

流動資産合計

2,310,021

1,766,669

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

446,863

485,606

その他（純額）

73,526

74,978

有形固定資産合計

520,390

560,585

無形固定資産

 

 

その他

13,269

12,054

無形固定資産合計

13,269

12,054

投資その他の資産

 

 

差入保証金

261,586

247,212

その他

211,714

306,853

投資その他の資産合計

473,301

554,065

固定資産合計

1,006,960

1,126,705

資産合計

3,316,982

2,893,374

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

153,339

205,872

短期借入金

900,000

800,000

１年内返済予定の長期借入金

139,980

139,980

未払金

221,826

197,402

未払法人税等

1,974

945

賞与引当金

96,720

59,809

株主優待引当金

8,451

8,943

その他

87,588

26,345

流動負債合計

1,609,880

1,439,299

固定負債

 

 

長期借入金

390,030

320,040

その他

27,249

26,074

固定負債合計

417,279

346,114

負債合計

2,027,160

1,785,414

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

656,201

656,201

利益剰余金

909,543

737,742

自己株式

△288,020

△288,020

株主資本合計

1,287,723

1,115,923

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

2,098

△7,962

その他の包括利益累計額合計

2,098

△7,962

純資産合計

1,289,822

1,107,960

負債純資産合計

3,316,982

2,893,374

 

（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書

（中間連結損益計算書）

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

1,801,180

1,891,831

売上原価

562,680

652,442

売上総利益

1,238,499

1,239,388

販売費及び一般管理費

1,415,816

1,499,075

営業損失（△）

△177,316

△259,686

営業外収益

 

 

受取利息

193

1,196

補助金収入

-

3,452

差入保証金回収益

2,000

840

その他

1,126

2,205

営業外収益合計

3,320

7,694

営業外費用

 

 

支払利息

14,318

9,502

支払手数料

2,745

2,717

その他

1,751

3,395

営業外費用合計

18,814

15,616

経常損失（△）

△192,810

△267,607

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

372

新株予約権戻入益

58

-

特別利益合計

58

372

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

289

固定資産売却損

4

5,977

特別損失合計

4

6,267

税金等調整前中間純損失（△）

△192,757

△273,502

法人税等

△71,317

△101,701

中間純損失（△）

△121,439

△171,800

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△121,439

△171,800

 

（中間連結包括利益計算書）

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純損失（△）

△121,439

△171,800

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

3,184

△10,061

その他の包括利益合計

3,184

△10,061

中間包括利益

△118,255

△181,862

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△118,255

△181,862

非支配株主に係る中間包括利益

-

-

 

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

（単位：千円）

 

 前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失（△）

△192,757

△273,502

減価償却費

42,035

45,653

長期前払費用償却額

4,139

3,636

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△30

△30

賞与引当金の増減額（△は減少）

9,674

△36,910

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△4,939

491

支払利息

14,318

9,502

売上債権の増減額（△は増加）

79,611

51,863

棚卸資産の増減額（△は増加）

△62,547

△189,919

仕入債務の増減額（△は減少）

△98,235

55,362

未払金の増減額（△は減少）

△66,762

△28,591

未収消費税等の増減額（△は増加）

△7,680

△26,183

未払消費税等の増減額（△は減少）

△87,210

△46,558

その他

△12,609

2,705

小計

△382,992

△432,480

利息及び配当金の受取額

193

1,196

利息の支払額

△15,455

△9,121

法人税等の還付額

1

-

法人税等の支払額

△1,026

△1,974

営業活動によるキャッシュ・フロー

△399,279

△442,378

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

450,000

-

有形固定資産の取得による支出

△57,025

△88,352

有形固定資産の売却による収入

1,681

1,225

無形固定資産の取得による支出

△621

-

差入保証金の回収による収入

5,865

4,798

差入保証金の差入による支出

△2,023

△75

長期前払費用の取得による支出

-

△3,778

その他

△8

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

397,868

△86,181

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△908,062

△100,000

長期借入れによる収入

400,000

-

長期借入金の返済による支出

△602,626

△69,990

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,110,689

△169,990

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,184

△10,061

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,108,916

△708,611

現金及び現金同等物の期首残高

2,024,483

1,403,968

現金及び現金同等物の中間期末残高

915,567

695,357

 

（４）中間連結財務諸表に関する注記事項

（中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理に関する注記）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

該当事項はありません。

 

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（中間連結損益計算書に関する注記）

※１　当社グループの売上高は、通常の営業の形態として、冬場におけるとらふぐ料理の需要が大きいため、連結会計年度の上半期の売上高と下半期の売上高との間に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季節的変動があります。

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

　　至  2025年９月30日）

労務費

564,624千円

597,925千円

地代家賃

195,120千円

196,468千円

賞与引当金繰入額

47,257千円

59,809千円

株主優待引当金繰入額

11,181千円

8,943千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

　至  2025年９月30日）

 現金及び預金勘定

915,567千円

695,357千円

 現金及び現金同等物

915,567

695,357