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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
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（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
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四半期連結損益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
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四半期連結包括利益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ……………………………………………………… |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、雇用・所得環境の改善や各種政策の効果により緩やかな回復が期待されておりますが、米国の通商政策の影響による景気の下振れリスクに留意が必要な状況であります。また、金融資本市場の変動等の影響に引き続き注意が必要となっております。
当社グループが属する事業環境においては、サイバーセキュリティ対策、生成AI活用に伴うセキュリティリスクへの対応が進む等、GRC及びセキュリティ領域への対応に関心が高まる状況となりました。
このような環境の中、当社グループは、持続的な企業成長を支えていくため「進化に、加速を。」をミッション、「世の中を、テクノロジーでシンプルに。」をビジョンに掲げ、複雑に変化し続ける世の中で直面する多種多様なリスクへ敏感に迅速に対処するために常に新しいことに挑戦し、進化し続け社会的価値の向上に取り組んでおります。
当第３四半期連結累計期間においては、セキュリティソリューション事業、GRCプラットフォーム事業、フィナンシャルテクノロジー事業の３事業体制の組織へ移行し、事業戦略を定め売上高拡大に向けて注力いたしました。
セキュリティソリューション事業においては、退職等の自然減を補う採用ができず専門人員が減少し、計画に見込んでいた新規案件が獲得に至らず、また既存顧客へのアップセルが計画通りに進行いたしませんでした。GRCプラットフォーム事業においては、前年同期比で売上高が増加しているものの、受注時期のズレにより収益が一部来期に持ち越し、販売パートナー不足により契約獲得数が目標に届きませんでした。フィナンシャルテクノロジー事業においては、既存顧客からの追加プロジェクトの受注が遅れたことに加え、前期受注した証券会社の大型プロジェクトが中断となりました。また、株式トータルソリューションシステム開発の追加コストが発生し外注加工費が増加、販売費及び一般管理費として見込んでいた労務費の一部を売上原価として計上したことにより、売上総利益が減少、全社の採用教育費やその他コスト等の販売費及び一般管理費を抑制しておりますが、各段階利益が期初の計画を下回りました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高2,465,926千円（前年同期比1.6％増）、売上総利益711,930千円（同9.3％減）、営業損失86,849千円（前年同期は営業損失11,373千円）、経常損失110,538千円（前年同期は経常損失27,823千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失85,840千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失33,929千円）となりました。
なお、当社グループはGRCソリューション事業の単一セグメントであり、セグメント別の記載を省略しております。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ19,594千円増加し1,943,011千円となりました。
2023年11月期に実施したフィナンシャルテクノロジーの事業譲受に関して、取得対価に含めていなかった残り200,000千円の支払条件が充足され、支払いを完了したことにより現金及び預金が186,816千円減少いたしました。また、のれんの計上、新しくソフトウエアを開発していること等により無形固定資産が155,817千円増加いたしました。
これらが主な要因となり、資産合計が増加いたしました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ94,267千円増加し1,602,320千円となりました。
前連結会計年度末に計上された従業員へのインセンティブとしての賞与等の支払いにより未払費用が126,281千円減少、金融機関からの資金調達により長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）が75,264千円増加、社債の発行により社債（１年内償還予定の社債含む）が116,000千円増加いたしました。
これらが主な要因となり、負債合計が増加いたしました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ74,673千円減少し340,690千円となりました。
これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金が85,840千円減少したことによるものであります。
以上の結果、自己資本比率は15.7％（前連結会計年度末20.4％）となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2025年11月期の連結業績予想については、2025年１月14日に「2024年11月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」で公表いたしました連結業績予測を修正しております。詳細については、本日（2025年10月15日）公表いたしました「業績予想の修正に関するお知らせ」をご参照ください。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2024年11月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （2025年８月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
740,032 |
553,216 |
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売掛金及び契約資産 |
491,070 |
474,044 |
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仕掛品 |
3,510 |
11,987 |
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前渡金 |
68,040 |
104,515 |
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前払費用 |
30,249 |
26,791 |
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その他 |
4,183 |
1,907 |
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貸倒引当金 |
△4,493 |
－ |
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流動資産合計 |
1,332,592 |
1,172,462 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
53,458 |
48,686 |
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工具、器具及び備品（純額） |
7,886 |
9,986 |
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有形固定資産合計 |
61,345 |
58,673 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
21,085 |
22,181 |
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ソフトウエア仮勘定 |
1,989 |
83,291 |
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のれん |
340,160 |
414,630 |
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顧客関連資産 |
12,483 |
11,433 |
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無形固定資産合計 |
375,719 |
531,537 |
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投資その他の資産 |
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長期前払費用 |
1,381 |
1,072 |
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繰延税金資産 |
111,100 |
137,870 |
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差入保証金 |
38,379 |
39,105 |
|
その他 |
1,750 |
1,750 |
|
投資その他の資産合計 |
152,612 |
179,798 |
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固定資産合計 |
589,677 |
770,009 |
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繰延資産 |
|
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社債発行費 |
1,147 |
540 |
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繰延資産合計 |
1,147 |
540 |
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資産合計 |
1,923,417 |
1,943,011 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2024年11月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （2025年８月31日） |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
130,500 |
129,873 |
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短期借入金 |
37,499 |
40,000 |
|
１年内償還予定の社債 |
20,000 |
48,000 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
193,994 |
219,567 |
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未払金 |
－ |
100,000 |
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未払費用 |
283,853 |
157,572 |
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未払法人税等 |
32,769 |
4,958 |
|
未払消費税等 |
89,555 |
40,522 |
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契約負債 |
180,642 |
191,710 |
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預り金 |
22,765 |
31,456 |
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賞与引当金 |
－ |
84,277 |
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流動負債合計 |
991,580 |
1,047,939 |
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固定負債 |
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社債 |
50,000 |
138,000 |
|
長期借入金 |
348,862 |
398,553 |
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資産除去債務 |
17,611 |
17,828 |
|
長期未払金 |
100,000 |
－ |
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固定負債合計 |
516,473 |
554,381 |
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負債合計 |
1,508,053 |
1,602,320 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
363,524 |
50,000 |
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資本剰余金 |
314,340 |
627,864 |
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利益剰余金 |
△186,403 |
△272,243 |
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自己株式 |
△99,718 |
△99,718 |
|
株主資本合計 |
391,743 |
305,902 |
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新株予約権 |
23,620 |
34,788 |
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純資産合計 |
415,364 |
340,690 |
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負債純資産合計 |
1,923,417 |
1,943,011 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2023年12月１日 至 2024年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年12月１日 至 2025年８月31日） |
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売上高 |
2,427,628 |
2,465,926 |
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売上原価 |
1,642,466 |
1,753,995 |
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売上総利益 |
785,162 |
711,930 |
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販売費及び一般管理費 |
796,536 |
798,779 |
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営業損失（△） |
△11,373 |
△86,849 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
36 |
637 |
|
受取手数料 |
363 |
433 |
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その他 |
16 |
159 |
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営業外収益合計 |
416 |
1,230 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
5,121 |
8,656 |
|
株式交付費 |
5,589 |
－ |
|
社債発行費 |
607 |
4,471 |
|
外国源泉税 |
－ |
7,361 |
|
為替差損 |
5,005 |
3,568 |
|
その他 |
542 |
861 |
|
営業外費用合計 |
16,866 |
24,919 |
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経常損失（△） |
△27,823 |
△110,538 |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△27,823 |
△110,538 |
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法人税、住民税及び事業税 |
10,692 |
2,071 |
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法人税等調整額 |
△4,586 |
△26,769 |
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法人税等合計 |
6,106 |
△24,698 |
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四半期純損失（△） |
△33,929 |
△85,840 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△33,929 |
△85,840 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 （自 2023年12月１日 至 2024年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年12月１日 至 2025年８月31日） |
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四半期純損失（△） |
△33,929 |
△85,840 |
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四半期包括利益 |
△33,929 |
△85,840 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△33,929 |
△85,840 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2023年12月１日 至 2024年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年12月１日 至 2025年８月31日） |
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減価償却費 |
11,329千円 |
13,514千円 |
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のれんの償却額 |
76,579千円 |
125,529千円 |
【セグメント情報】
当社グループは、GRCソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。