○添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………２

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………２

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………２

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………３

２．要約中間連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………４

（１）要約中間連結財政状態計算書 ……………………………………………………………………………４

（２）要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書 …………………………………………６

要約中間連結損益計算書 ………………………………………………………………………………………６

中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………６

要約中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………………………………７

中間連結会計期間 ……………………………………………………………………………………………７

（３）要約中間連結持分変動計算書 ……………………………………………………………………………８

（４）要約中間連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………10

（５）要約中間連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………11

（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………11

（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………………11

（１株当たり中間利益） ………………………………………………………………………………………11

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

前第４四半期連結会計期間において、企業結合による暫定的な会計処理の確定を行っており、前中間連結会計期間及び前連結会計年度末との比較・分析に当たっては、暫定的な会計処理の確定による見直し後の金額を用いております。

 

当中間連結会計期間（2025年３月１日～2025年８月31日）における我が国経済は、雇用・所得環境の改善や各種政策の効果もあり、緩やかな回復傾向にあります。一方で、金融資本市場の変動や海外経済の減速懸念、資源価格の高止まり、人手不足の深刻化など、依然として先行き不透明な状況が続いております。

そのような環境下においても、IT社会の進展は継続しており、企業の業務効率化や競争力強化を目的としたIT・DX投資は引き続き堅調に推移しております。特に、クラウド環境の整備、ネットワークの高速化・安定化、セキュリティ対策の強化といった分野への需要が拡大しています。

当社グループは、こうした成長分野に対応すべく、クラウド、ロードバランサー（負荷分散）、セキュリティ、ワイヤレス、ネットワーク仮想化といった先端技術領域への対応力を強化してまいりました。

当社グループは「ITインフラストラクチャに特化したプロフェッショナル集団」として、以下の重点施策を軸に事業を推進してまいりました。

エンタープライズ顧客への深耕と新規開拓：案件の獲得の向上を進めるとともに、既存大手顧客との関係強化により、安定的な収益の確保を実現しています。

 先端技術分野の選別受注と育成型マッチングの強化：若手人材の早期育成を実現する社内研修と、技術ステップに応じたアサイン設計を行い、質の高いサービス提供を維持しました。

この結果、IFRS会計基準に準拠した当中間連結会計期間の業績は、売上収益は7,698,792千円（前年同期比45.5%増）、営業利益は1,406,949千円（前年同期比34.7%増）、税引前中間利益は1,397,733千円（前年同期比32.7%増）、中間利益は1,014,802千円（前年同期比33.6%増）、親会社の所有者に帰属する中間利益は1,014,802千円（前年同期比33.6%増）となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

 

①資産、負債及び資本の状況

（資産）

当中間連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末と比較して3,206,690千円増加し11,809,537千円となりました。その主な要因は、株式会社SPIN TECHNOLOGY、株式会社悟空テクノロジーズ及び株式会社ONE-TECHの買収に伴い、のれんが1,905,434千円、営業債権及びその他の債権が606,235千円増加したこと等によるものです。

 

（負債）

当中間連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比較して1,508,422千円増加し5,539,426千円となりました。その主な要因は、社債及び借入金（非流動）が659,444千円、その他の流動負債が732,770千円増加したこと等によるものです。

 

（資本）

当中間連結会計期間末の資本は、前連結会計年度末と比較して1,698,268千円増加し6,270,110千円となりました。その主な要因は、親会社株主に帰属する中間利益の計上により利益剰余金が1,014,802千円増加、株式会社SPIN TECHNOLOGY、株式会社悟空テクノロジーズ及び株式会社ONE-TECHとの株式交換に伴い資本剰余金が233,724千円増加、及び自己株式が646,185千円減少したことによるものです。

 

 

②キャッシュ・フローの状況

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果獲得した資金は1,070,260千円（前年同期は751,118千円の収入）となりました。これは主に税引前四半期利益の計上1,397,733千円、従業員給付に係る負債の増減が178,869千円があった一方、法人所得税の支払額416,355千円等があったことによるものです。

 

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は728,409千円（前年同期は350,434千円の収入）となりました。これは主に子会社の取得による支出が709,568千円、敷金及び保証金の差入による支出が32,485千円あったことによるものです。

 

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果獲得した資金は96,142千円（前年同期は212,093千円の支出）となりました。これは主に長期借入れによる収入が800,000千円あった一方、自己株式の取得による支出259,168千円、長期借入金の返済による支出250,203千円、リース負債の返済による支出163,928千円等があったことによるものです。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

2026年２月期の業績予想につきまして、2025年５月21日に公表いたしました2026年２月期（2025年３月１日～2026年２月28日）の通期業績予想の修正における内容から変更はありません。

 

 

２．要約中間連結財務諸表及び主な注記

（１）要約中間連結財政状態計算書

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2025年2月28日)

当中間連結会計期間

(2025年８月31日)

資産

 

 

流動資産

 

 

現金及び現金同等物

3,486,412

3,924,406

営業債権及びその他の債権

1,578,552

2,184,788

その他の金融資産

90,217

67,307

その他の流動資産

228,858

396,407

流動資産合計

5,384,041

6,572,910

 

 

 

非流動資産

 

 

有形固定資産

266,871

265,884

使用権資産

358,639

282,652

のれん

2,032,282

3,937,717

無形資産

106,327

106,255

その他の金融資産

280,250

402,590

繰延税金資産

102,363

207,425

その他の非流動資産

72,070

34,102

非流動資産合計

3,218,805

5,236,627

資産合計

8,602,846

11,809,537

 

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2025年2月28日)

当中間連結会計期間

(2025年８月31日)

負債及び資本

 

 

負債

 

 

流動負債

 

 

営業債務及びその他の債務

68,113

76,248

社債及び借入金

441,742

666,659

リース負債

273,302

230,053

未払法人所得税

464,261

430,242

その他の流動負債

1,578,351

2,311,121

流動負債合計

2,825,770

3,714,324

 

 

 

非流動負債

 

 

社債及び借入金

885,744

1,545,188

リース負債

191,462

147,413

引当金

103,242

108,264

繰延税金負債

24,783

24,235

非流動負債合計

1,205,233

1,825,101

負債合計

4,031,003

5,539,426

資本

 

 

資本金

603,697

604,182

資本剰余金

989,198

1,223,408

利益剰余金

5,535,238

6,550,040

自己株式

△2,690,575

△2,303,557

その他の資本の構成要素

134,283

196,035

親会社の所有者に帰属する持分合計

4,571,842

6,270,110

資本合計

4,571,842

6,270,110

負債及び資本合計

8,602,846

11,809,537

 

 

 

（２）要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書

要約中間連結損益計算書

中間連結会計期間

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

　至　2024年８月31日)

 

当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

　至　2025年８月31日)

売上収益

5,291,928

 

7,698,792

売上原価

3,380,668

 

5,055,168

売上総利益

1,911,259

 

2,643,623

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

867,269

 

1,218,247

その他の収益

339

 

6,954

その他の費用

65

 

25,380

営業利益

1,044,264

 

1,406,949

 

 

 

 

金融収益

15,642

 

3,725

金融費用

6,656

 

12,942

税引前中間利益

1,053,250

 

1,397,733

法人所得税費用

293,766

 

382,931

中間利益

759,484

 

1,014,802

 

 

 

 

中間利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

759,484

 

1,014,802

中間利益

759,484

 

1,014,802

 

 

 

 

１株当たり中間利益

 

 

 

基本的１株当たり中間利益（円）

23.92

 

32.74

希薄化後１株当たり中間利益（円）

23.74

 

32.54

 

 

 

要約中間連結包括利益計算書

中間連結会計期間

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

  至　2024年８月31日)

 

当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

  至　2025年８月31日)

中間利益

759,484

 

1,014,802

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

110,405

 

50,813

その他の包括利益合計

110,405

 

50,813

中間包括利益

869,889

 

1,065,615

 

 

 

 

中間包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

869,889

 

1,065,615

中間包括利益

869,889

 

1,065,615

 

 

 

（３）要約中間連結持分変動計算書

前中間連結会計期間(自　2024年３月１日　至　2024年８月31日)

(単位：千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

 

 

注記

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己

株式

新株予約権

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動

合計

資本

合計

期首残高

 

601,421

556,842

3,735,873

△700,355

9,543

48,080

57,623

4,251,405

中間利益

 

－

－

759,484

－

－

－

－

759,484

その他の包括利益

 

－

－

－

－

－

110,405

110,405

110,405

中間包括利益

 

－

－

759,484

－

－

110,405

110,405

869,889

新株の発行

 

－

334,554

－

－

－

－

－

334,554

新株予約権の行使

 

689

689

－

－

－

－

－

1,378

自己株式の処分

 

－

95,525

－

700,338

－

－

－

795,864

株式報酬取引

 

－

－

－

－

3,817

－

3,817

3,817

新株予約権の発行

 

－

－

－

－

2,137

－

2,137

2,137

新株予約権の失効

 

－

－

－

－

△25

－

△25

△25

所有者との
取引額等合計

 

689

430,769

－

700,338

5,929

－

5,929

1,137,726

中間期末残高

 

602,110

987,611

4,495,357

△16

15,472

158,485

173,958

6,259,021

 

 

 

当中間連結会計期間(自　2025年３月１日　至　2025年８月31日)

(単位：千円)

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素

 

 

注記

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己

株式

新株予約権

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動

合計

資本

合計

期首残高

 

603,697

989,198

5,535,238

△2,690,575

19,149

115,134

134,283

4,571,842

中間利益

 

－

－

1,014,802

－

－

－

－

1,014,802

その他の包括利益

 

－

－

－

－

－

50,813

50,813

50,813

中間包括利益

 

－

－

1,014,802

－

－

50,813

50,813

1,065,615

新株の発行

 

－

－

－

－

－

－

－

－

新株予約権の行使

 

485

485

－

－

－

－

－

971

自己株式の取得

 

－

－

－

△259,168

－

－

－

△259,168

自己株式の処分

 

－

233,724

－

646,185

－

－

－

879,910

株式報酬取引

 

－

－

－

－

3,817

－

3,817

3,817

新株予約権の発行

 

－

－

－

－

7,480

－

7,480

7,480

新株予約権の失効

 

－

－

－

－

△358

－

△358

△358

所有者との
取引額等合計

 

485

234,210

－

387,017

10,938

－

10,938

632,653

中間期末残高

 

604,182

1,223,408

6,550,040

△2,303,557

30,088

165,947

196,035

6,270,110

 

　

 

（４）要約中間連結キャッシュ・フロー計算書

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

  至　2024年８月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

  至　2025年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間利益

1,053,250

1,397,733

減価償却費及び償却費

110,054

132,028

株式報酬費用

3,817

3,817

従業員給付に係る負債の増減額

92,548

178,869

金融収益及び金融費用

△8,912

8,878

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

△115,951

△175,385

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

△11,395

△49,152

その他の増減額

△71,711

△804

小計

1,051,700

1,495,985

利息の受取額

375

3,235

利息の支払額

△6,322

△12,604

法人所得税の支払額

△294,634

△416,355

営業活動によるキャッシュ・フロー

751,118

1,070,260

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,780

△666

定期預金の払戻による収入

－

20,001

定期預金の預入による支出

－

△20,609

投資有価証券の売却による収入

－

3,157

敷金及び保証金の差入による支出

△1,263

△32,485

敷金及び保証金の回収による収入

237

405

保険積立金の解約による収入

57,192

－

子会社の取得による収入

346,355

－

子会社の取得による支出

△95,992

△709,568

匿名組合からの分配による収入

44,217

－

その他

1,467

11,355

投資活動によるキャッシュ・フロー

350,434

△728,409

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△17,000

△5,010

長期借入れによる収入

100,000

800,000

長期借入金の返済による支出

△163,822

△250,203

社債の償還による支出

△27,000

△34,000

新株予約権の発行による収入

2,137

7,480

ストック・オプションの行使による収入

1,378

971

リース負債の返済による支出

△107,787

△163,928

自己株式の取得による支出

－

△259,168

財務活動によるキャッシュ・フロー

△212,093

96,142

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

889,459

437,993

現金及び現金同等物の期首残高

4,250,479

3,486,412

現金及び現金同等物の中間期末残高

5,139,939

3,924,406

 

 

 

（５）要約中間連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

当社グループの報告セグメントは、ITインフラストラクチャ事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

（１株当たり中間利益）

(１) 基本的１株当たり中間利益

基本的１株当たり中間(四半期)利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

  至　2024年８月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

  至　2025年８月31日)

親会社の普通株主に帰属する中間利益

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する中間利益

759,484

 

1,014,802

 

親会社の普通株主に帰属しない金額

－

 

－

 

基本的１株当たり中間利益の計算に使用する
中間利益

759,484

 

1,014,802

 

 

 

 

 

 

発行済普通株式の期中平均株式数

31,746,775

株

30,993,382

株

 

 

 

 

 

基本的１株当たり中間利益

23.92

円

32.74

円

 

 

 

(２) 希薄化後１株当たり中間利益

希薄化後１株当たり中間(四半期)利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年３月１日

  至　2024年８月31日)

当中間連結会計期間

(自　2025年３月１日

  至　2025年８月31日)

希薄化後の普通株主に帰属する中間利益

 

 

 

 

基本的１株当たり中間利益の計算に使用する
中間利益

759,484

 

1,014,802

 

中間利益調整額

－

 

－

 

希薄化後１株当たり中間利益の計算に
使用する中間利益

759,484

 

1,014,802

 

 

 

 

 

 

発行済普通株式の期中平均株式数

31,746,775

株

30,993,382

株

希薄化性潜在的普通株式の影響：新株予約権

250,241

株

192,982

株

希薄化効果の調整後

31,997,016

株

31,186,364

株

 

 

 

 

 

希薄化後１株当たり中間利益

23.74

円

32.54

円

 

 

（注）当社は、2025年６月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、基本的１株当たり中間利益及び希薄化後１株当たり中間利益を算定しております。