○添付資料の目次

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………………	２
（１）当中間期の経営成績の概況 ………………………………………………………………………………………	２
（２）当中間期の財政状態の概況 ………………………………………………………………………………………	２
（３）業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………………	３
２．中間財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………………	４
（１）中間貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………………	４
（２）中間損益計算書 ……………………………………………………………………………………………………	５
（３）中間キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………………	６
（４）中間財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………………	７
（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………	７
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………	７
（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………	７

１．経営成績等の概況

（１）当中間期の経営成績の概況

　当中間会計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善が続き、個人消費も持ち直しの動きが見られることから、景気は緩やかな回復が続くことが期待されます。一方で、米国の関税政策による不透明感も存在します。

　このような経済情勢の下、当社が属するクラウドサービス市場は、デジタル化の進展と企業におけるＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）推進の加速を背景に、引き続き高い成長を示しています。総務省「令和６年通信利用動向調査」が示す通り、国内企業のクラウドサービス利用率は８割を超え、引き続き増加傾向にあります。この動向は、業務効率化や生産性向上への意識の高まりを明確に示しており、今後もクラウド技術の活用は企業の成長に不可欠なものになると考えられます。

　このような状況下で、当社はカイクラの継続的な販売とサービス提供に努め、当中間会計期間末のカイクラアクティブユーザー数は3,020社（前事業年度末比4.5％増加）、5,939拠点（前事業年度末比5.2％増加）となりました。

　この結果、売上高は702,749千円（前年同期比18.4％増加）となりました。

　また、サーバー利用料やカイクラアダプター費用、これらの設置費用などにより売上原価を119,823千円、および人件費や広告宣伝費などにより販売費及び一般管理費を546,497千円計上しております。この結果、営業利益は36,428千円（前年同期比1.7％減少）となりました。さらに、受取利息や支払利息を計上した結果、経常利益は36,877千円（前年同期比358.0％増加）、中間純利益は27,402千円（前年同期は472千円の中間純利益）となりました。

　なお、当社の事業セグメントは、単一セグメントでありますので、セグメント別の記載は省略しております。

（２）当中間期の財政状態の概況

①資産、負債及び純資産の状況

（資産）

　当中間会計期間末における流動資産合計は1,116,183千円となり、前事業年度末に比べ10,336千円増加いたしました。これは、主に商品が17,856千円増加、現金及び預金が7,588千円増加、売掛金が17,065千円減少したことなどによるものであります。

　固定資産合計は133,532千円となり、前事業年度末に比べ10,423千円増加いたしました。これは、主に無形固定資産合計が15,227千円増加、繰延税金資産が3,825千円減少したことなどによるものであります。

　この結果、資産合計は1,249,716千円となり、前事業年度末に比べ20,759千円増加いたしました。

（負債）

　当中間会計期間末における流動負債合計は229,302千円となり、前事業年度末に比べ21,641千円減少いたしました。これは、主に短期借入金が30,000千円減少、その他流動負債が18,863千円減少、未払法人税等が14,774千円減少、買掛金が30,161千円増加したことなどによるものであります。

　この結果、負債合計は229,302千円となり、前事業年度末に比べ21,641千円減少いたしました。

（純資産）

　当中間会計期間末における純資産合計は1,020,413千円となり、前事業年度末に比べ42,401千円増加いたしました。これは、中間純利益27,402千円の計上、新株予約権の行使に伴う新株発行による資本金7,499千円の増加及び資本剰余金7,499千円の増加によるものであります。

②キャッシュ・フローの状況

　当中間会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、979,641千円となり、前事業年度末に比べ7,588千円増加いたしました。

　当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動の結果獲得した資金は45,991千円（前年同期は51,283千円の獲得）となりました。これは主に、売上高の増加に伴う税引前中間純利益36,877千円の計上、仕入債務の増加額30,161千円、売上債権の減少額17,065千円、減価償却費及びその他の償却費10,534千円の発生、棚卸資産の増加額17,856千円、法人税等の支払額15,053千円などによるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果支出した資金は23,402千円（前年同期は37,393千円の支出）となりました。これは主に、基幹システムの開発などに伴う無形固定資産の取得による支出20,505千円、有形固定資産の取得による支出2,920千円などによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動の結果支出した資金は15,001千円（前年同期は605,857千円の獲得）となりました。これは、短期借入金の返済30,000千円、新株予約権の行使に伴う株式の発行による収入14,998千円によるものであります。

（３）業績予想などの将来予測情報に関する説明

　業績予想については、2025年２月14日に「2024年12月期　決算短信[日本基準]（非連結）」で公表いたしました業績予想から変更はありません。なお、業績予想は、本資料の発表日現在において入手している情報および合理的であると判断する一定の前提に基づいて作成したものであり、実際の業績等は、今後様々な要因により予想数値と異なる結果となる可能性があります。

２．中間財務諸表及び主な注記

（１）中間貸借対照表

		（単位：千円）
	前事業年度（2024年12月31日）	当中間会計期間（2025年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	972,053	979,641
売掛金	85,525	68,459
商品	17,384	35,241
その他	31,432	33,353
貸倒引当金	△548	△513
流動資産合計	1,105,847	1,116,183
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	30,568	30,568
工具、器具及び備品	26,878	26,613
減価償却累計額	△15,679	△15,887
有形固定資産合計	41,767	41,295
無形固定資産
ソフトウエア	28,999	55,984
ソフトウエア仮勘定	23,575	11,838
その他	2,165	2,145
無形固定資産合計	54,741	69,968
投資その他の資産
敷金	15,391	14,910
繰延税金資産	9,864	6,038
その他	1,344	1,319
投資その他の資産合計	26,600	22,269
固定資産合計	123,109	133,532
資産合計	1,228,956	1,249,716
負債の部
流動負債
買掛金	19,052	49,214
短期借入金	90,000	60,000
未払金	30,280	34,651
未払法人税等	26,206	11,432
契約負債	28,761	36,224
その他	56,643	37,780
流動負債合計	250,944	229,302
負債合計	250,944	229,302
純資産の部
株主資本
資本金	383,999	391,499
資本剰余金	697,625	705,124
利益剰余金	△103,613	△76,210
株主資本合計	978,011	1,020,413
純資産合計	978,011	1,020,413
負債純資産合計	1,228,956	1,249,716

（２）中間損益計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間（自　2024年１月１日至　2024年６月30日）	当中間会計期間（自　2025年１月１日至　2025年６月30日）
売上高	593,598	702,749
売上原価	109,748	119,823
売上総利益	483,850	582,926
販売費及び一般管理費	446,773	546,497
営業利益	37,076	36,428
営業外収益
受取利息	1	565
保険返戻金	663	－
違約金収入	－	317
その他	434	47
営業外収益合計	1,099	930
営業外費用
支払利息	218	480
上場関連費用	20,217	－
事務所移転費用	9,687	－
その他	－	0
営業外費用合計	30,123	481
経常利益	8,052	36,877
税引前中間純利益	8,052	36,877
法人税、住民税及び事業税	3,671	5,649
法人税等調整額	3,908	3,825
法人税等合計	7,579	9,475
中間純利益	472	27,402

（３）中間キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間会計期間（自　2024年１月１日至　2024年６月30日）	当中間会計期間（自　2025年１月１日至　2025年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益	8,052	36,877
減価償却費及びその他の償却費	14,899	10,534
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△20	△35
受取利息及び受取配当金	△1	△565
支払利息	218	480
上場関連費用	20,217	－
売上債権の増減額（△は増加）	7,765	17,065
棚卸資産の増減額（△は増加）	3,282	△17,856
前渡金の増減額（△は増加）	18,942	－
前払費用の増減額（△は増加）	△15,649	△2,198
仕入債務の増減額（△は減少）	784	30,161
未払金の増減額（△は減少）	1,541	2,988
契約負債の増減額（△は減少）	14,650	7,462
未払消費税等の増減額（△は減少）	△28,418	4,431
その他	6,513	△28,387
小計	52,779	60,959
利息及び配当金の受取額	1	565
利息の支払額	△218	△480
法人税等の支払額	△1,278	△15,053
営業活動によるキャッシュ・フロー	51,283	45,991
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△39,806	△2,920
無形固定資産の取得による支出	△15,513	△20,505
敷金及び保証金の回収による収入	17,108	－
その他の収入	818	24
投資活動によるキャッシュ・フロー	△37,393	△23,402
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	60,000	△30,000
長期借入金の返済による支出	△1,050	－
株式の発行による収入	567,124	14,998
上場関連費用の支出	△20,217	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	605,857	△15,001
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	619,747	7,588
現金及び現金同等物の期首残高	319,540	972,053
現金及び現金同等物の中間期末残高	939,288	979,641

○添付資料の目次

１．経営成績等の概況

２．中間財務諸表及び主な注記

（１）中間貸借対照表

（２）中間損益計算書

（３）中間キャッシュ・フロー計算書

（４）中間財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

（セグメント情報等の注記）