○添付資料の目次

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）当四半期の経営成績の概況

　当連結会計年度における我が国経済は、賃上げが進展し、インバウンド需要の堅調な回復を背景に、個人消費やサービス業活動に持ち直しの動きが見られ、回復基調を維持しています。一方で、主要経済圏における政策動向の変化や金融環境の不安定化、ならびに地政学的な緊張の高まりの影響を受け、先行きは依然として不透明な状況が続いています。

　労働市場においては、構造的な人手不足の深刻化の影響を受け、企業は人材確保の課題に直面しています。こうした背景から、企業では業務の効率化・生産性向上に向けた動きが一層加速し、DX（デジタル・トランスフォーメーション）推進やAIの利活用による労働基盤改革の需要が高まっています。一方、個人の働き方においては、終身雇用・年功序列を主とした労働構造に変化が見られ、自律的なキャリア選択やライフステージに応じた多様な働き方が加速しています。政府としても、フリーランスを企業と同じ「独立した意思のある存在」として認める「特定受託事業者に係る取引の適正化等に関する法律」を2024年11月に施行しました。

　このような社会・経済環境のもと、当社グループは「個のためのインフラになる」をミッション、「人とテクノロジーが調和する未来を創り、個の幸せと社会の発展に貢献する」をビジョンとして掲げ、フリーランス人材を中心とした人材マッチングサービス及び企業の生産性を向上するDX・AIソリューションを展開しています。昨今の状況は当社グループにとって追い風であり、2025年6月末時点で登録ユーザー数は710.7万人（前年同期比+55.9万人）、登録クライアント数は105.5万社（前年同期比+6.5万社）となりました。また、中期経営目標「YOSHIDA300」において掲げる、売上高300億円、EBITDA（Non-GAAP）25億円、営業利益成長率+10%以上（通期）の実現に向け、既存事業の成長並びにSaaS事業を含む新規事業の拡大、M&Aに引き続き注力してまいります。

　既存事業の主軸であるマッチング事業においては、コンサルティング人材が経営課題を特定し、その解決に向けてフリーランス人材による業務改善チームを組成・提供するDXコンサル事業の展開を本格的に推進しています。当期はコンサルティング人材を5名採用し、さらなる事業拡大を図っております。また、現在の主力であるエージェント領域においては、先行して実施した事業統合に続き、組織統合も実施しました。これにより、複数職種の人材を企業に提供する体制を強化し、社当たり単価の向上を目指しています。

　ビジネス向けSaaS事業においては、従業員の工数を可視化する生産性向上SaaS「クラウドログ」の導入が大企業や成長企業を中心に進んでいます。また、入力された従業員の工数データを元にコンサルティングで課題を特定し、フリーランス人材を活用したアウトソーシングやRPA・開発によるDX化を促進する提案も行っております。

　M&Aにおいては、当社のマッチング事業及びビジネス向けSaaS事業との親和性が高い事業への投資について、規律をもって進めています。グループイン企業のPMIは順調に推移しており、全社の成長に貢献しています。また、2024年に子会社化した株式会社インゲートおよび株式会社CLOCK・ITの統合を行い、構造改革による利益向上も推進しております。

　以上の結果、当第３四半期連結累計期間の当社グループの業績は、売上高16,975,361千円（前年同期比36.8％増）、売上総利益は7,177,407千円（前年同期比26.1％増）、営業利益は1,260,630千円（前年同期比17.8％増）、EBITDA（Non-GAAP）は 1,816,396千円（前年同期比35.4％増）、経常利益は1,232,255千円（前年同期比7.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は529,437千円（前年同期比25.0％減）となりました。

 

　セグメント業績については、次のとおりであります。

①マッチング事業

　売上高は16,056,243千円（前年同期比36.2％増）、売上総利益は 6,326,524千円（前年同期比24.4％増）、セグメント利益は1,268,634千円（前年同期比17.7％増）となりました。

 

②ビジネス向けSaaS事業

　売上高は835,121千円（前年同期比57.1％増）となり、セグメント利益は37,004千円（前年同期のセグメント損失は69,336千円）となりました。

 

（２）当四半期の財政状態の概況

（資産）

　当第３四半期連結会計期間末における総資産は17,555,213千円となり、対前期末比で4,018,131千円増加いたしました。

　流動資産は対前期末比で1,586,729千円の増加となり、その主な内訳は、現金及び預金が1,053,401千円、売掛金及び契約資産が544,261千円増加したものであります。固定資産は対前期末比で2,431,401千円の増加となり、その主な内訳は、のれんが2,163,967千円増加したものであります。

 

（負債）

　当第３四半期連結会計期間末における負債は9,856,586千円となり、対前期末比で3,623,964千円増加いたしました。

　流動負債は対前期末比で1,032,779千円の増加となり、その主な内訳は、短期借入金が394,687千円、未払金が342,674千円、未払法人税等が118,531千円増加したものであります。

　固定負債は対前期末比で2,591,185千円の増加となり、その主な内訳は、長期借入金が2,584,624千円増加したものであります。

 

（純資産）

　当第３四半期連結会計期間末における純資産は7,698,627千円となり、対前期末比で394,166千円増加いたしました。

　その主な内訳は、親会社株主に帰属する四半期純利益529,437千円の計上及び剰余金の配当283,561千円によるものであります。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　2025年９月期の業績予想につきましては、2024年11月５日に公表いたしました連結業績予想から変更はありません。

 

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用）

（税金費用の計算）

　税金費用につきましては、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2023年10月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社ユウクリの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては169,016千円であります。

　ビジネス向けSaaS事業セグメントにおいて、株式会社蒼天の株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては126,437千円であります。

　ビジネス向けSaaS事業セグメントにおいて、株式会社AI techの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては270,698千円であります。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2024年10月１日　至　2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社インゲートの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては1,574,102千円であります。

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社CLOCK・ITの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては1,001,831千円であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれん償却額は、次のとおりであります。