（単位：千円）

 前中間連結会計期間

(自　2023年11月１日

　至　2024年４月30日)

 当中間連結会計期間

(自　2024年11月１日

　至　2025年４月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前中間純損失（△）

△93,313

△131,701

減価償却費

75,062

69,606

のれん償却額

22,565

5,584

賞与引当金の増減額（△は減少）

29,356

21,593

受取利息及び受取配当金

△379

△360

助成金収入

△6,153

△4,312

支払利息

2,043

748

社債利息

195

121

為替差損益（△は益）

1,846

144

保険解約損益（△は益）

－

33,223

社債償還損

－

61,446

売上債権の増減額（△は増加）

163,085

196,242

棚卸資産の増減額（△は増加）

1,023

10,711

仕入債務の増減額（△は減少）

△30,663

△31,139

その他

△92,699

△90,150

小計

71,968

141,758

利息及び配当金の受取額

45

307

利息の支払額

△2,339

△883

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△3,522

△2,206

助成金の受取額

6,153

4,312

営業活動によるキャッシュ・フロー

72,306

143,287

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出

△172

△79,604

有形固定資産の売却による収入

－

14

無形固定資産の取得による支出

△74,992

△66,854

保険積立金の積立による支出

△14,977

△16,606

敷金の差入による支出

－

△57

投資有価証券の取得による支出

△60

－

貸付けによる支出

△135

△150

貸付金の回収による収入

17,457

64

敷金の回収による収入

－

65,081

保険積立金の解約による収入

－

146,748

投資活動によるキャッシュ・フロー

△72,879

48,635

財務活動によるキャッシュ・フロー

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

514,021

－

長期借入金の返済による支出

△80,644

△63,932

株式の発行による収入

3,468

545,536

新株予約権の発行による収入

4,705

－

社債の償還による支出

△20,000

△20,000

転換社債型新株予約権付社債の償還による支出

－

△677,695

財務活動によるキャッシュ・フロー

421,551

△216,091

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,394

△1,300

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

422,372

△25,467

現金及び現金同等物の期首残高

400,862

763,133

現金及び現金同等物の中間期末残高

823,234

737,665