qualitative.htm

〇添付資料の目次

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………2

（１）当期の経営成績の概況 ……………………………………………………………………………………2

（２）当期の財政状態の概況 ……………………………………………………………………………………2

（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ………………………………………………………………………2

（４）今後の見通し ………………………………………………………………………………………………3

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 ……………………………………………………………………3

３．財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………4

（１）貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………4

（２）損益計算書 …………………………………………………………………………………………………6

売上原価明細書 ……………………………………………………………………………………………………7

（３）株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………8

（４）キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………9

（５）財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………10

(継続企業の前提に関する注記) ………………………………………………………………………………10

(セグメント情報等) ……………………………………………………………………………………………10

(持分法損益等) …………………………………………………………………………………………………10

(１株当たり情報) ………………………………………………………………………………………………10

(重要な後発事象) ………………………………………………………………………………………………10

１．経営成績等の概況

（１）当期の経営成績の概況

　当事業年度におけるわが国経済は、インバウンド需要や一部業種における持ち直しの動きも見られるものの、エネルギー・原材料価格の高止まりや円安の継続、実質賃金の伸び悩みにより、家計や企業活動には依然として重しがかかる状況が続いております。特に、近頃のコメ価格の急騰をはじめとした食品価格の上昇は、日常的に食事を提供する事業者にとって、運営コストに直結する重要な課題となっております。また、2025年に発足した米国新政権による通商・外交政策の再編を背景に、世界経済全体への影響が読みにくくなっており、為替や金利を含めた先行き不透明感が一層強まっております。

　介護業界においては、高齢化の進展とともに介護サービスの需要は拡大を続けておりますが、地方部における深刻な人材不足や人件費の上昇が、事業運営に大きな影響を及ぼしています。当社では、外国人介護人材の受け入れを含めた多様な人材確保策を進めるとともに、職員の育成と定着支援にも注力しております。また、業務負担の軽減やサービス品質の向上を目的として、可能な範囲でICTの導入や業務のデジタル化にも取り組み始めておりますが、現場の状況に応じた段階的な対応が求められており、引き続き実効性のある手法を模索している段階です。
　このような不確実性の高い経営環境下におきましても、当社の有料老人ホーム事業においては、地域社会との連携と貢献を重視し、施設周辺の住民の皆さまに向けて、認知症にやさしい地域づくりを目的とした「認知症カフェ（オレンジカフェ）」を5施設にて定期的に開催しております。これらの取り組みは、施設見学の機会も兼ねて地域に開放する形で行っており、地域住民とのつながりの強化とともに、当社の認知度向上および入居促進の一環としても活用しております。

　また、2024年6月より運営を開始した北海道ボールパークＦビレッジ内のサービス付き高齢者向け住宅「マスターズヴェラス北海道ボールパーク」につきましては、北海道内外の幅広いお客様に向けて積極的な情報発信を行っており、継続的な入居促進活動を進めております。規模の大きな施設であるため、満室に至るまでには一定の期間を要する見込みではありますが、立地やサービス内容に対する反響もいただいており、今後も着実に入居のご案内を進めてまいります。

　新規顧客獲得については、引き続き営業活動を継続しております。見学会や相談会等を行い、入居後につきましてもご入居者のニーズに応じた住み替えなどのきめ細やかな対応を行いました。結果、新規入居数は前事業年度を上回る結果となりましたが、退去数も増加したことにより、マスターズヴェラス北海道ボールパークを除く施設平均入居率は約79.7％となりました。

　以上の結果、当事業年度における売上高は3,043百万円（前年同期比0.6％増）、営業損失361百万円（前年同期は11百万円の営業損失）、経常損失263百万円（前年同期は57百万円の経常利益）、当期純損失296百万円（前年同期は42百万円の当期純利益）となりました。なお、営業損失、経常損失、当期純損失の主な要因としましては、マスターズヴェラス北海道ボールパークの固定費の発生、物価高騰による諸費用の増加、営繕費の増加によるものです。

（２）当期の財政状態の概況

　当事業年度末の資産につきましては、総資産が前事業年度末に比べ433百万円減少の7,338百万円となりました。
　流動資産は、前事業年度末に比べ426百万円減少の6,048百万円となりました。その主な要因は現金及び預金の減少によるものであります。また、固定資産は、前事業年度末に比べ７百万円減少の1,289百万円となりました。その主な要因は繰延税金資産の減少によるものであります。
　負債につきましては、前事業年度末に比べ112百万円減少の3,992百万円となりました。
　流動負債は、前事業年度末に比べ１百万円増加の981百万円となりました。その主な要因は未払金の増加によるものです。また、固定負債は、前事業年度末に比べ111百万円減少の3,010百万円となりました。その主な要因は長期入居金預り金の減少によるものであります。
　純資産につきましては、前事業年度末と比べ321百万円減少の3,346百万円となりました。その主な要因は繰越利益剰余金の減少によるものであります。

（３）当期のキャッシュ・フローの概況

当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、2,758百万円となりました。

当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において、営業活動により使用した資金は338百万円(前事業年度は156百万円の獲得)となりました。その主な要因は入居金預り金・介護料預り金の減少額159百万円によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において、投資活動により獲得した資金は59百万円(前事業年度は297百万円の使用)となりました。その主な要因は拘束性預金の払戻による収入83百万円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において、財務活動により使用した資金は78百万円(前事業年度は56百万円の使用)となりました。その主な要因はリース債務の返済による支出52百万円によるものであります。

当社のキャッシュ・フロー指標のトレンドは下記のとおりであります。

	2021年３月期	2022年３月期	2023年３月期	2024年３月期	2025年３月期
自己資本比率（％）	52.7	48.5	47.1	47.2	45.6
時価ベースの自己資本比率（％）	22.1	20.9	20.7	19.8	20.5
キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年）	5.5	3.6	1.2	3.2	-1.5
インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）	0.7	1.1	18.2	6.8	-14.6

自己資本比率：自己資本／総資産

時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産

キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー

インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い

（注１）株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しています。

（注２）キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しています。利払いにつきましては、キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しております。

（注３）有利子負債は貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としています。

（４）今後の見通し

　高齢者介護業界を取り巻く環境は、引き続き不透明な状況が続いております。自治体からの対応要請や、事業者側の運営判断、また利用者・ご家族のご意向によるご利用控え等により、一部では需要の調整が見られる局面も生じておりますが、業界全体としては社会的な必要性の高い分野であり、中長期的な需要の堅調な推移が見込まれております。

　当社といたしましては、こうした環境変化に柔軟に対応しつつ、入居率の安定的な確保と向上を引き続き経営の重点事項として位置付けております。今後は、介護老人保健施設や医療機関との連携を強化することで、多様化するお客様のご要望にもきめ細かく対応できる体制づくりを進めてまいります。また、入居後のライフステージの変化に応じた住み替え支援など、継続的に安心してご利用いただける環境整備にも注力しております。

　今後も、大きく変化していく社会のニーズを捉えた事業展開を目指して参ります。

　以上により、次事業年度の通期業績予想は、売上高3,400百万円、営業利益30百万円、経常利益40百万円、当期純利益20百万円を見込んでおります。
　上記における業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があるほか、予想自体についても今後変更となる可能性があります

２．会計基準の選択に関する基本的な考え方

当社は、日本国内での運営を基本とし、同業他社との比較可能性を確保する上で、会計基準につきましては日本基準を適用しております。なお、国際会計基準の適用時期は未定であります。

３．財務諸表及び主な注記

（１）貸借対照表

						(単位：千円)
					前事業年度 (2024年３月31日)	当事業年度 (2025年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金			5,965,386	5,459,422
		営業未収入金			380,014	400,151
		商品			2,568	2,334
		貯蔵品			3,627	4,881
		前払費用			104,647	140,334
		未収還付法人税等			-	7,936
		その他			18,810	33,837
		流動資産合計			6,475,056	6,048,898
	固定資産
		有形固定資産
			建物		102,358	102,358
				減価償却累計額	△33,915	△39,644
				建物（純額）	68,443	62,714
			構築物		47,153	48,263
				減価償却累計額	△17,782	△19,566
				構築物（純額）	29,370	28,696
			車両運搬具		24,297	24,612
				減価償却累計額	△14,700	△17,644
				車両運搬具（純額）	9,596	6,967
			工具、器具及び備品		709,081	724,342
				減価償却累計額	△574,818	△594,190
				工具、器具及び備品（純額）	134,263	130,151
			土地		313	313
			リース資産		687,414	760,126
				減価償却累計額	△433,959	△471,193
				リース資産（純額）	253,454	288,932
			有形固定資産合計		495,440	517,775
		無形固定資産
			ソフトウエア		1,267	874
			電話加入権		3,525	3,525
			施設利用権		3,200	3,200
			リース資産		11,061	2,633
			無形固定資産合計		19,055	10,233
		投資その他の資産
			出資金		361	361
			長期未収入金		5,125	5,443
			長期前払費用		9,259	7,621
			繰延税金資産		26,500	-
			長期性預金		1,900	3,100
			敷金		709,543	709,543
			その他		33,872	40,282
			貸倒引当金		△4,117	△4,435
			投資その他の資産合計		782,444	761,915
		固定資産合計			1,296,940	1,289,924
	資産合計				7,771,996	7,338,823

						(単位：千円)
					前事業年度 (2024年３月31日)	当事業年度 (2025年３月31日)
負債の部
	流動負債
		短期借入金			100,000	100,000
		１年内返済予定の長期借入金			1,500	1,500
		リース債務			41,248	50,736
		未払金			180,474	211,933
		未払費用			27,846	23,815
		未払法人税等			16,680	12,616
		未払消費税等			13,625	13,866
		前受金			561	561
		預り金			80,290	45,313
		入居金預り金			454,561	451,711
		介護料預り金			44,326	44,712
		前受収益			3,504	5,306
		賞与引当金			15,798	19,752
		流動負債合計			980,417	981,826
	固定負債
		長期借入金			6,750	5,250
		リース債務			355,766	374,470
		長期入居金預り金			2,363,042	2,220,738
		長期介護料預り金			231,212	216,966
		退職給付引当金			41,503	52,624
		役員退職慰労引当金			52,201	55,067
		その他			73,302	85,706
		固定負債合計			3,123,778	3,010,823
	負債合計				4,104,196	3,992,649
純資産の部
	株主資本
		資本金			686,296	686,296
		資本剰余金
			資本準備金		566,296	566,296
			資本剰余金合計		566,296	566,296
		利益剰余金
			利益準備金		3,855	3,855
			その他利益剰余金
				別途積立金	384,000	384,000
				繰越利益剰余金	2,027,351	1,705,724
			利益剰余金合計		2,415,206	2,093,579
		株主資本合計			3,667,800	3,346,173
	純資産合計				3,667,800	3,346,173
負債純資産合計					7,771,996	7,338,823

（２）損益計算書

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
売上高		3,025,019	3,043,804
売上原価		2,724,953	3,088,715
売上総利益又は売上総損失（△）		300,066	△44,911
販売費及び一般管理費
	役員報酬	29,168	29,018
	給料及び手当	55,205	53,890
	賞与及び手当	938	1,618
	賞与引当金繰入額	2,692	2,674
	退職給付費用	1,720	2,921
	役員退職慰労引当金繰入額	3,623	3,616
	法定福利費	10,633	14,804
	広告宣伝費	16,336	14,768
	租税公課	115,938	118,306
	保険料	5,022	5,015
	業務委託費	23,593	26,755
	減価償却費	6,110	6,675
	その他	40,297	36,181
	販売費及び一般管理費合計	311,280	316,247
営業利益又は営業損失（△）		△11,214	△361,158
営業外収益
	受取利息	18,902	45,483
	受取配当金	12	12
	受取手数料	4,025	3,531
	受取賃貸料	15,890	16,081
	寄付金収入	2,000	118,383
	助成金収入	47,912	690
	その他	4,747	7,002
	営業外収益合計	93,490	191,183
営業外費用
	支払利息	22,982	23,137
	支払手数料	1,001	1,001
	長期前払費用償却	854	1,421
	為替差損	-	68,353
	その他	24	24
	営業外費用合計	24,862	93,936
経常利益又は経常損失（△）		57,413	△263,911
特別利益
	固定資産売却益	60	-
	特別利益合計	60	-
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）		57,474	△263,911
法人税、住民税及び事業税		10,617	6,145
法人税等調整額		4,590	26,500
法人税等合計		15,208	32,645
当期純利益又は当期純損失（△）		42,265	△296,556

売上原価明細書

		前事業年度 (自 2023年４月１日至 2024年３月31日)		当事業年度 (自 2024年４月１日至 2025年３月31日)
区分	注記番号	金額(千円)	構成比 (％)	金額(千円)	構成比 (％)
Ⅰ 商品		38,696	1.4	28,445	0.9
Ⅱ 人件費	※１	782,526	28.7	815,848	26.4
Ⅲ 経費	※２	1,903,729	69.9	2,244,421	72.7
合計		2,724,953	100.0	3,088,715	100.0

(脚注)

前事業年度

(自 2023年４月１日

至 2024年３月31日)

当事業年度

(自 2024年４月１日

至 2025年３月31日)

※１人件費には、賞与引当金繰入額13,106千円、退職給付費用6,100千円が含まれております。

※１人件費には、賞与引当金繰入額17,078千円、退職給付費用12,492千円が含まれております。

※２経費のうち、主なものは次のとおりであります。

水道光熱費	182,169千円
消耗品費	37,360千円
減価償却費	56,946千円
営繕費	40,837千円
共益費	1,092,194千円
業務委託料	399,467千円

※２経費のうち、主なものは次のとおりであります。

水道光熱費	199,317千円
消耗品費	40,612千円
減価償却費	69,208千円
営繕費	52,610千円
共益費	1,379,317千円
業務委託料	392,507千円

（３）株主資本等変動計算書

前事業年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本							純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金				株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
		資本準備金	利益準備金	別途積立金	繰越利益剰余金	利益剰余金合計
当期首残高	686,296	566,296	3,855	384,000	2,010,156	2,398,011	3,650,605	3,650,605
当期変動額
剰余金の配当					△25,070	△25,070	△25,070	△25,070
当期純利益					42,265	42,265	42,265	42,265
当期変動額合計	-	-	-	-	17,194	17,194	17,194	17,194
当期末残高	686,296	566,296	3,855	384,000	2,027,351	2,415,206	3,667,800	3,667,800

当事業年度(自　2024年４月１日　至　2025年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本							純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金				株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
		資本準備金	利益準備金	別途積立金	繰越利益剰余金	利益剰余金合計
当期首残高	686,296	566,296	3,855	384,000	2,027,351	2,415,206	3,667,800	3,667,800
当期変動額
剰余金の配当					△25,070	△25,070	△25,070	△25,070
当期純利益					△296,556	△296,556	△296,556	△296,556
当期変動額合計	-	-	-	-	△321,626	△321,626	△321,626	△321,626
当期末残高	686,296	566,296	3,855	384,000	1,705,724	2,093,579	3,346,173	3,346,173

（４）キャッシュ・フロー計算書

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)	当事業年度 (自 2024年４月１日　至 2025年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	57,474	△263,911
	減価償却費	63,057	75,883
	長期前払費用償却額	854	1,421
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,117	318
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△534	3,954
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△7,074	2,866
	退職給付引当金の増減額（△は減少）	13,673	11,121
	受取利息及び受取配当金	△18,914	△45,495
	支払利息	22,982	23,137
	為替差損益（△は益）	-	68,353
	固定資産売却損益（△は益）	△60	-
	売上債権の増減額（△は増加）	10,134	△20,137
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△970	△1,019
	入居金預り金・介護料預り金の増減額（△は減少）	27,318	△159,013
	未払金の増減額（△は減少）	6,186	30,057
	未払消費税等の増減額（△は減少）	30	241
	前受金の増減額（△は減少）	107	-
	その他	△9,388	△70,562
	小計	168,995	△342,785
	利息及び配当金の受取額	18,914	45,495
	利息の支払額	△22,982	△23,158
	法人税等の支払額	△8,603	△18,550
	営業活動によるキャッシュ・フロー	156,324	△338,998
投資活動によるキャッシュ・フロー
	定期預金の預入による支出	△1,200	△1,200
	拘束性預金の預入による支出	△126,492	△3,426
	拘束性預金の払戻による収入	29,633	83,165
	有形固定資産の取得による支出	△65,845	△15,541
	有形固定資産の売却による収入	4,797	-
	無形固定資産の取得による支出	△1,402	-
	敷金の差入による支出	△137,200	-
	その他	-	△3,052
	投資活動によるキャッシュ・フロー	△297,708	59,945
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入れによる収入	200,000	200,000
	短期借入金の返済による支出	△200,000	△200,000
	長期借入れによる収入	9,000	-
	長期借入金の返済による支出	△750	△1,500
	配当金の支払額	△24,984	△24,813
	リース債務の返済による支出	△39,398	△52,505
	財務活動によるキャッシュ・フロー	△56,132	△78,818
現金及び現金同等物に係る換算差額		-	△68,353
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△197,516	△426,225
現金及び現金同等物の期首残高		3,381,746	3,184,230
現金及び現金同等物の期末残高		3,184,230	2,758,004

（５）財務諸表に関する注記事項

(継続企業の前提に関する注記)

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

当社の事業セグメントは、介護事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

(持分法損益等)

当社は、関係会社を有していないため、該当事項はありません。

(１株当たり情報)

項目	前事業年度 (自　2023年４月１日至　2024年３月31日)	当事業年度 (自　2024年４月１日至　2025年３月31日)
１株当たり純資産額	1,755円60銭	1,601円65銭
１株当たり当期純利益金額	20円23銭	△141円95銭
	なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。	なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

(注) 1. １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前事業年度	当事業年度
純資産の部の合計額(千円)	3,667,800	3,346,173
純資産の部から控除する金額(千円)	―	―
普通株式に係る期末の純資産額(千円)	3,667,800	3,346,173
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)	2,089,200	2,089,200

(注) 2. １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前事業年度	当事業年度
１株当たり当期純利益金額
当期純利益(千円)	42,265	△296,556
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る当期純利益(千円)	42,265	△296,556
期中平均株式数(株)	2,089,200	2,089,200

(重要な後発事象)

該当事項はありません。