○添付資料の目次

 

１．当中間決算に関する定性的情報 ………………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（３）キャッシュ・フローに関する説明 ………………………………………………………………………………

2

（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………………

3

２．中間財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………………

4

（１）中間貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………………

4

（２）中間損益計算書 ……………………………………………………………………………………………………

5

（３）中間キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………………

6

（４）中間財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………………

7

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

7

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

7

（中間貸借対照表に関する注記） …………………………………………………………………………………

7

（中間損益計算書に関する注記） …………………………………………………………………………………

7

（中間キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………………

7

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

7

（収益認識関係の注記） ……………………………………………………………………………………………

8

 

１．当中間決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当中間会計期間におけるわが国経済は、個人消費に一部足踏みが見られるものの、雇用・所得環境が改善する下で、各種政策の効果もあり緩やかな回復が続くことが期待されています。しかしながら、物価上昇の継続が消費者マインドの下振れなどを通じて個人消費に及ぼす影響や、通商政策などアメリカの政策動向による影響などが、景気を下押しするリスクとなっており、先行きは依然として不透明な状況が続いております。

当社は、「一社でも多くの企業のブランディングに伴走し、日本のビジネスシーンを熱く楽しくする！」というミッションを掲げ、昨今、企業において高まるコーポレートブランディングに関する課題解決のニーズに応えるべく、クライアント企業を分析し、独自性や強みを見出し、ブランディングにおける課題導出・戦略策定といったコンサルテーションから映像、WEBサイト、グラフィック（パンフレット等）といったクリエイティブツールの制作、ソリューション（課題解決等）までのサービスを一気通貫、そして循環させながら提供できる“伴走者”であることを強みとし、企業のブランディングを支援するサービスの提供に注力してまいりました。また、昨今は当社サービスに対する顧客満足を背景に、顧客企業の他部門における新たなニーズを引き出し、その課題解決のための提案活動により、同一顧客における深耕拡大に取り組むとともに、今後のリピート受注を拡大していくために新規受注社数の増加に取り組んでおります。

当中間会計期間の経営成績は、売上高946,050千円（前年同中間期比7.6％増）、営業利益94,189千円（前年同中間期比2.9％減）、経常利益93,977千円（前年同中間期比1.8％減）、中間純利益58,111千円（前年同中間期比9.0％減）となりました。

なお、当社は単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載は行っておりませんが、事業支援領域別の売上高は、コーポレート支援領域は618,614千円（前年同中間期比8.7％増）となり、リクルーティング支援領域は327,436千円（前年同中間期比5.4％増）となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産）

当中間会計期間末における資産合計は1,492,767千円となり、前事業年度末に比べて200,216千円増加いたしました。これは主に、前事業年度末日前に受注した大型周年イベント案件にかかる広告媒体費が費用化されたこと等により流動資産その他に含まれる前渡金が65,773千円、前事業年度末に増加した売掛金を回収したことにより売掛金が29,560千円、当中間会計期間末に多くの案件が納品されたことで仕掛品が15,330千円それぞれ減少した一方、150,000千円の借入実行や売掛金の回収に伴い現金及び預金が268,050千円、社内システムの年間ライセンス料等の支払いが行われたことにより流動資産のその他に含まれる前払費用が23,490千円、基幹システムの稼働開始により無形固定資産が15,727千円それぞれ増加したこと等によるものです。

 

（負債）

当中間会計期間末における負債合計は472,312千円となり、前事業年度末に比べて135,744千円増加いたしました。これは主に、買掛金が28,370千円、前事業年度末の未払賞与の支払い等により流動負債のその他に含まれる未払金が7,102千円それぞれ減少した一方、150,000千円の借入実行に伴い１年内返済予定の長期借入金が13,398千円及び長期借入金が94,382千円増加したことに加え、流動負債その他に含まれる未払消費税等が30,965千円、未払法人税等が30,293千円それぞれ増加したこと等によるものです。

 

（純資産）

当中間会計期間末における純資産合計は1,020,454千円となり、前事業年度末に比べて64,471千円増加いたしました。これは中間純利益58,111千円の計上により利益剰余金が増加したことに加えストックオプションの権利行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,200千円ずつ増加したこと等によるものです。

 

（３）キャッシュ・フローに関する説明

当中間会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末より268,050千円増加し、850,047千円となりました。

当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

 

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当中間会計期間における営業活動による資金の増加は178,387千円（前年同中間期は資金の減少129,305千円）となりました。これは主に、前払費用の増加額23,341千円及び仕入債務の減少額28,370千円により減少したものの、税引前中間純利益93,977千円、売上債権の減少額29,560千円及び前渡金の減少額65,773千円により増加したこと等によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当中間会計期間における投資活動による資金の減少は24,518千円（前年同中間期は資金の減少2,905千円）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出5,657千円及び無形固定資産の取得による支出18,800千円により減少したこと等によるものです。

 

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当中間会計期間における財務活動による資金の増加は114,181千円（前年同中間期は資金の減少188,698千円）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出42,219千円により減少したものの、長期借入れによる収入150,000千円により増加したこと等によるものです。

 

（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明

2025年９月期の業績予想については、2024年11月14日の「2024年９月期決算短信」で公表いたしました通期の業績予想に変更はありません。

２．中間財務諸表及び主な注記

（１）中間貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年９月30日）

当中間会計期間

（2025年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

581,996

850,047

売掛金

491,448

461,887

仕掛品

47,500

32,169

その他

107,057

71,796

流動資産合計

1,228,003

1,415,900

固定資産

 

 

有形固定資産

18,625

22,267

無形固定資産

8,522

24,249

投資その他の資産

37,400

30,348

固定資産合計

64,548

76,866

資産合計

1,292,551

1,492,767

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

113,778

85,408

１年内返済予定の長期借入金

47,769

61,167

未払法人税等

4,976

35,270

その他

101,151

127,126

流動負債合計

267,676

308,972

固定負債

 

 

長期借入金

52,825

147,207

資産除去債務

16,066

16,133

固定負債合計

68,891

163,340

負債合計

336,567

472,312

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

279,350

282,550

資本剰余金

269,350

272,550

利益剰余金

407,336

465,448

自己株式

△41

△41

株主資本合計

955,995

1,020,507

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△11

△52

評価・換算差額等合計

△11

△52

純資産合計

955,983

1,020,454

負債純資産合計

1,292,551

1,492,767

 

（２）中間損益計算書

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2023年10月１日

至　2024年３月31日）

当中間会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

売上高

879,591

946,050

売上原価

373,960

413,748

売上総利益

505,631

532,302

販売費及び一般管理費

408,593

438,112

営業利益

97,037

94,189

営業外収益

 

 

受取利息

4

299

為替差益

47

36

その他

49

49

営業外収益合計

100

384

営業外費用

 

 

支払利息

1,463

441

固定資産除却損

-

154

営業外費用合計

1,463

596

経常利益

95,674

93,977

特別損失

 

 

固定資産除却損

25

-

特別損失合計

25

-

税引前中間純利益

95,648

93,977

法人税、住民税及び事業税

19,798

28,848

法人税等調整額

11,971

7,017

法人税等合計

31,770

35,866

中間純利益

63,878

58,111

 

（３）中間キャッシュ・フロー計算書

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2023年10月１日

至　2024年３月31日）

当中間会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

95,648

93,977

減価償却費

1,870

4,933

受取利息

△4

△299

支払利息

1,463

441

固定資産除却損

25

154

売上債権の増減額（△は増加）

△228,111

29,560

棚卸資産の増減額（△は増加）

25,466

15,330

前渡金の増減額（△は増加）

△60

65,773

前払費用の増減額（△は増加）

△17,939

△23,341

仕入債務の増減額（△は減少）

37,435

△28,370

未払金の増減額（△は減少）

△36,076

△7,102

未払費用の増減額（△は減少）

△3,813

△3,210

未払消費税等の増減額（△は減少）

8,033

30,965

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△5,006

1,756

前受金の増減額（△は減少）

45

7,356

その他

1,478

△15,460

小計

△119,543

172,465

利息及び配当金の受取額

4

299

利息の支払額

△1,603

△536

法人税等の支払額

△10,135

△310

法人税等の還付額

1,972

6,470

営業活動によるキャッシュ・フロー

△129,305

178,387

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△296

△5,657

無形固定資産の取得による支出

-

△18,800

投資有価証券の取得による支出

△59

△60

保険積立金の積立による支出

△2,549

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,905

△24,518

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

-

150,000

長期借入金の返済による支出

△188,938

△42,219

株式の発行による収入

240

6,400

財務活動によるキャッシュ・フロー

△188,698

114,181

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△320,909

268,050

現金及び現金同等物の期首残高

1,077,216

581,996

現金及び現金同等物の中間期末残高

756,307

850,047

 

（４）中間財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

該当事項はありません。

 

（中間貸借対照表に関する注記）

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2024年９月30日）

当中間会計期間

（2025年３月31日）

当座貸越極度額

250,000千円

250,000千円

借入実行残高

-

-

差引額

250,000

250,000

 

（中間損益計算書に関する注記）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2023年10月１日

至　2024年３月31日）

当中間会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

給与手当

188,995千円

208,832千円

 

２　当社では、顧客企業の採用予算や広告予算の使用によって影響を受けるため、顧客企業への納期が２月～３月に集中する傾向があります。これにより、第２四半期会計期間における売上高は、他の四半期会計期間に比べて大きくなる傾向にあります。

 

（中間キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2023年10月１日

至　2024年３月31日）

当中間会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

現金及び預金勘定

756,307千円

850,047千円

現金及び現金同等物

756,307

850,047

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2023年10月１日　至　2024年３月31日）

当社は、ブランディング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

当社は、ブランディング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係の注記）

当社は、ブランディング事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益をサービスの種類別に分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2023年10月１日

至　2024年３月31日）

当中間会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

コーポレート支援領域

リクルーティング支援領域

568,979

310,612

618,614

327,436

顧客との契約から生じる収益

879,591

946,050

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

879,591

946,050