(損益計算書関係)
※１．他勘定振替高
商品、自家製品を見本費等に振替えた額であります。
※２．棚卸資産の収益性の低下に伴う簿価切下金額
期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、当事業年度に発生した棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
また、当社では洗替え法を採用しており、それに伴う当事業年度の簿価切下額の戻入額と当事業年度に発生した棚卸資産評価損との相殺後の額は次のとおりであります。
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前事業年度
(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
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当事業年度
(自 2024年４月１日
至 2025年３月31日)
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売上原価に含まれる棚卸評価損
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4,880
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千円
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10,535
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千円
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洗替え法による簿価切下額の戻入額
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△220
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〃
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△4,880
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〃
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棚卸評価損との相殺後の額
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4,659
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千円
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5,655
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千円
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※３．販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度
(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
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当事業年度
(自 2024年４月１日
至 2025年３月31日)
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広告宣伝費
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1,805,863
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千円
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1,689,514
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千円
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給料手当
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1,057,321
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〃
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1,161,119
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〃
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退職給付費用
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53,457
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〃
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24,885
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〃
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賞与引当金繰入額
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142,135
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〃
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131,500
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〃
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役員賞与引当金繰入額
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24,600
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〃
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19,400
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〃
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役員株式給付引当金繰入額
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37,282
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〃
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27,091
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〃
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減価償却費
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221,122
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〃
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319,116
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〃
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おおよその割合
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販売費
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66
|
％
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69
|
％
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一般管理費
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34
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〃
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31
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〃
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※４．一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
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前事業年度
(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
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当事業年度
(自 2024年４月１日
至 2025年３月31日)
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272,803
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千円
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226,994
|
千円
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※５．固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
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前事業年度
(自 2023年４月１日
至 2024年３月31日)
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当事業年度
(自 2024年４月１日
至 2025年３月31日)
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建物
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408
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千円
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12,772
|
千円
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構築物
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1,572
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〃
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5,963
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〃
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機械及び装置
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260
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〃
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69
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〃
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車両運搬具
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0
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〃
|
0
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〃
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工具、器具及び備品
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946
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〃
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1,030
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〃
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ソフトウエア
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―
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〃
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164
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〃
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撤去費
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13,339
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〃
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47,918
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〃
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計
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16,528
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千円
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67,918
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千円
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※６．減損損失の内容は、次のとおりであります。
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
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場所
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用途
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種類
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東京都
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事業用資産
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ソフトウエア
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当社は、主として事業セグメントを基礎とした資産のグルーピングを行っております。なお、商業施設及び重要な遊休資産については、物件ごとにグルーピングを行っております。
上記資産グループは、顧客分析システムとして利用しておりましたが、当事業年度において今後の利用が見込まれない状況を踏まえ、使用中止の意思決定を行ったことから、帳簿価額を全額減額し、当該減少額を減損損失（26,833千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、ソフトウエア26,833千円であります。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、将来キャッシュ・フローを見込めないことからゼロとして評価しております。
※７．支店閉鎖損失
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
支店閉鎖損失は、台北支店の閉鎖に伴うものであります。