○添付資料の目次

 

　　中間連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………２

(1) 中間連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………２

(2) 中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 ………………………………………………４

(中間連結損益計算書) ……………………………………………………………………………４

(中間連結包括利益計算書) ………………………………………………………………………５

(3) 中間連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………６

(継続企業の前提に関する注記) …………………………………………………………………６

(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記) …………………………………………６

(会計方針の変更に関する注記) …………………………………………………………………６

(セグメント情報等の注記) ………………………………………………………………………７

(収益認識関係の注記) ……………………………………………………………………………９

 

 

　　中間連結財務諸表及び主な注記

(1) 中間連結貸借対照表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2024年４月30日)

当中間連結会計期間

(2024年10月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

4,482,524

4,233,042

 

 

受取手形、売掛金及び契約資産

7,916,435

6,740,314

 

 

電子記録債権

3,481,326

3,319,472

 

 

商品及び製品

3,348,231

3,520,502

 

 

仕掛品

983,260

1,296,549

 

 

原材料

1,624,145

1,499,883

 

 

その他

720,518

690,592

 

 

貸倒引当金

△20,807

△19,640

 

 

流動資産合計

22,535,634

21,280,717

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

4,596,171

4,443,267

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

のれん

715,627

773,941

 

 

 

その他

651,815

654,063

 

 

 

無形固定資産合計

1,367,443

1,428,005

 

 

投資その他の資産

2,787,898

2,559,708

 

 

固定資産合計

8,751,512

8,430,981

 

資産合計

31,287,147

29,711,698

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2024年４月30日)

当中間連結会計期間

(2024年10月31日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

支払手形及び買掛金

3,577,186

3,424,919

 

 

電子記録債務

3,715,120

3,915,872

 

 

短期借入金

1,000,000

-

 

 

1年内返済予定の長期借入金

239,988

240,068

 

 

未払法人税等

161,457

256,012

 

 

製品保証引当金

231,648

217,102

 

 

役員賞与引当金

53,720

3,100

 

 

受注損失引当金

-

150,259

 

 

特別調査費用等引当金

-

177,886

 

 

その他

1,613,717

2,125,270

 

 

流動負債合計

10,592,838

10,510,492

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

168,397

48,323

 

 

役員退職慰労引当金

20,476

15,225

 

 

従業員株式給付引当金

-

21,000

 

 

退職給付に係る負債

230,925

271,105

 

 

その他

825,253

679,103

 

 

固定負債合計

1,245,051

1,034,757

 

負債合計

11,837,890

11,545,250

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

1,028,078

1,028,078

 

 

資本剰余金

749,766

749,878

 

 

利益剰余金

15,299,593

14,696,564

 

 

自己株式

△355,718

△670,919

 

 

株主資本合計

16,721,719

15,803,601

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

810,977

650,510

 

 

為替換算調整勘定

1,771,762

1,547,772

 

 

退職給付に係る調整累計額

4,684

5,346

 

 

その他の包括利益累計額合計

2,587,424

2,203,628

 

非支配株主持分

140,113

159,218

 

純資産合計

19,449,256

18,166,448

負債純資産合計

31,287,147

29,711,698

 

 

(2) 中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書

(中間連結損益計算書)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年５月１日

　至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年５月１日

　至 2024年10月31日)

売上高

16,110,726

16,537,247

売上原価

12,917,310

13,541,371

売上総利益

3,193,415

2,995,875

販売費及び一般管理費

2,847,319

3,092,505

営業利益又は営業損失（△）

346,096

△96,630

営業外収益

 

 

 

受取利息

46,825

45,706

 

受取配当金

9,202

10,256

 

持分法による投資利益

39,717

13,591

 

為替差益

23,888

-

 

その他

54,081

61,480

 

営業外収益合計

173,715

131,035

営業外費用

 

 

 

支払利息

3,553

5,155

 

売上債権売却損

8,864

-

 

為替差損

-

47,960

 

デリバティブ評価損

30,261

5,695

 

その他

5,737

3,425

 

営業外費用合計

48,416

62,236

経常利益又は経常損失（△）

471,396

△27,832

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

2,882

4,874

 

投資有価証券売却益

-

9,180

 

抱合せ株式消滅差益

-

4,033

 

特別利益合計

2,882

18,087

特別損失

 

 

 

固定資産除売却損

168

30,566

 

減損損失

-

3,887

 

投資有価証券売却損

-

44

 

貸倒引当金繰入額

17,204

20,412

 

不正関連損失

16,059

6,271

 

特別調査費用等引当金繰入額

-

177,886

 

特別損失合計

33,432

239,068

税金等調整前中間純利益
又は税金等調整前中間純損失（△）

440,846

△248,812

法人税、住民税及び事業税

170,776

227,166

法人税等調整額

△43,059

△81,599

法人税等合計

127,717

145,567

中間純利益又は中間純損失（△）

313,129

△394,380

非支配株主に帰属する中間純利益
又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）

1,215

△2,414

親会社株主に帰属する中間純利益
又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

311,913

△391,965

 

 

(中間連結包括利益計算書)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年５月１日

　至 2023年10月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年５月１日

　至 2024年10月31日)

中間純利益又は中間純損失（△）

313,129

△394,380

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

30,377

△218,229

 

繰延ヘッジ損益

130

-

 

為替換算調整勘定

555,302

△242,641

 

退職給付に係る調整額

59

661

 

持分法適用会社に対する持分相当額

25,602

78,822

 

その他の包括利益合計

611,471

△381,386

中間包括利益

924,600

△775,767

（内訳）

 

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

918,906

△775,761

 

非支配株主に係る中間包括利益

5,694

△5

 

 

(3) 中間連結財務諸表に関する注記事項

(継続企業の前提に関する注記)

該当事項はありません。

 

(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更に関する注記)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表に与える影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(セグメント情報等の注記)

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2023年５月１日  至  2023年10月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

日本

北米

中国

東南アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

12,795,575

1,926,939

800,486

587,723

16,110,726

16,110,726

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

336,300

75,463

10,334

2,640

424,738

424,738

計

13,131,876

2,002,403

810,820

590,364

16,535,464

16,535,464

セグメント利益又は損失(△)

153,380

218,740

△14,146

21,832

379,806

379,806

 

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当中間連結会計期間において、株式会社NDYエンジニアリングを新たに設立したため、同社を連結の範囲に含めております。

これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「日本」のセグメント資産が増加しております。

また、2023年４月１日に、イシコテック株式会社は、株式会社タマリ工業を存続会社とする吸収合併により消滅したため、当中間連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

なお、これによる報告セグメントごとの資産への影響はありません。

 

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)

 

(単位：千円)

利益

金額

報告セグメント計

379,806

セグメント間取引消去

△33,709

中間連結損益計算書の営業利益

346,096

 

 

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2024年５月１日  至  2024年10月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

日本

北米

中国

東南アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

12,926,227

1,734,528

889,203

987,288

16,537,247

16,537,247

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

490,468

43,382

43,554

6,614

584,019

584,019

計

13,416,695

1,777,911

932,757

993,902

17,121,266

17,121,266

セグメント利益又は損失(△)

△125,804

44,547

△37,993

16,020

△103,229

△103,229

 

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当中間連結会計期間において、Uptime EV Charger, Inc.の株式を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「北米」のセグメント資産が増加しております。

 

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)

 

(単位：千円)

利益

金額

報告セグメント計

△103,229

セグメント間取引消去

6,599

中間連結損益計算書の営業損失(△)

△96,630

 

 

 

(収益認識関係の注記)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ  前中間連結会計期間(自  2023年５月１日  至  2023年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

日本

北米

中国

東南アジア

計

　プロセスソリューション事業

2,282,456

1,707,466

375,051

50,143

4,415,117

4,415,117

　ファクトリーオートメーション

　事業

5,485,944

178,848

226,641

272,636

6,164,071

6,164,071

　システムインテグレーション

　事業

2,528,715

40,624

－

260,927

2,830,267

2,830,267

　制御部品事業

2,498,458

－

198,794

4,016

2,701,268

2,701,268

顧客との契約から生じる収益

12,795,575

1,926,939

800,486

587,723

16,110,726

16,110,726

外部顧客への売上高

12,795,575

1,926,939

800,486

587,723

16,110,726

16,110,726

 

 

Ⅱ  当中間連結会計期間(自  2024年５月１日  至  2024年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

日本

北米

中国

東南アジア

計

　プロセスソリューション事業

2,721,472

1,571,364

194,926

91,565

4,579,329

4,579,329

　ファクトリーオートメーション

　事業

5,444,329

87,326

369,345

569,017

6,470,019

6,470,019

　システムインテグレーション

　事業

2,166,406

75,837

－

279,741

2,521,985

2,521,985

　制御部品事業

2,594,018

－

324,930

46,963

2,965,912

2,965,912

顧客との契約から生じる収益

12,926,227

1,734,528

889,203

987,288

16,537,247

16,537,247

外部顧客への売上高

12,926,227

1,734,528

889,203

987,288

16,537,247

16,537,247