|
１．経営成績等の概況 |
|
|
（１）当四半期の経営成績の概況 ……………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）当四半期の財政状態の概況 ……………………………………………………………………………………… |
3 |
|
（３）営業活動の状況 …………………………………………………………………………………………………… |
5 |
|
（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
7 |
|
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 |
|
|
（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
8 |
|
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 |
|
|
四半期連結損益計算書 |
|
|
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
10 |
|
四半期連結包括利益計算書 |
|
|
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 |
|
|
（会計方針の変更に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
12 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ……………………………………………………… |
12 |
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３．従来連結基準による四半期連結財務諸表等 |
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（１）従来連結基準によるサマリー情報 ……………………………………………………………………………… |
13 |
|
（２）従来連結基準による経営成績等の概況 ………………………………………………………………………… |
15 |
|
（３）従来連結基準による四半期連結財務諸表等 …………………………………………………………………… |
16 |
|
|
|
（１）当四半期の経営成績の概況
当第３四半期連結累計期間（2024年４月１日～2024年12月31日）における当社グループの業績等の概要は、営業収益2,631百万円（前年同期比 52.3％増）、営業総利益1,161百万円（同 716.4％増）、営業利益209百万円（前年同期 営業損失△829百万円）、経常利益296百万円（前年同期 経常損失△942百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益574百万円（前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失△1,273百万円）となりました。前年同期に比べて、上場株式の売却益が減少した反面プロジェクトの売却が進捗しました。加えて、投資資産に対する評価損や引当金も縮小したため業績が改善しました。その内訳や背景となる営業活動の状況は、次のとおりです。
(a)営業収益・営業原価内訳
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期 連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期 連結累計期間 （自 2024年 ４月１日 至 2024年 12月31日） |
前連結会計年度
（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
営業収益合計 |
1,728 |
2,631 |
2,444 |
|
うち 管理運営報酬等 |
92 |
94 |
123 |
|
うち 営業投資有価証券売却高 |
816 |
1,075 |
1,244 |
|
うち 組合持分利益・インカムゲイン等 |
790 |
1,424 |
1,023 |
|
うち その他営業収益 |
28 |
37 |
53 |
|
|
|
|
|
|
営業原価合計 |
1,586 |
1,469 |
2,279 |
|
うち 営業投資有価証券売却原価 |
337 |
719 |
621 |
|
うち 営業投資有価証券評価損・ 投資損失引当金繰入額 合計 |
607 |
28 |
777 |
|
うち 組合持分損失等 |
629 |
706 |
863 |
|
うち その他営業原価 |
11 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
営業総利益 |
142 |
1,161 |
165 |
（管理運営報酬等）
管理運営報酬等には、投資事業組合等の管理報酬と事務受託報酬が含まれます。管理運営報酬等の総額は、前年同期並みの94百万円（前年同期比 1.3％増）となりました。
（投資損益）
営業投資有価証券売却高は、前年同期から増加し1,075百万円（同 31.6％増）となりました。主な増加要因は、プロジェクト投資資産を売却したためです。前年同期はプロジェクトの売却はありませんでしたが、当第３四半期連結累計期間は３件のメガソーラープロジェクトの売却により722百万円を計上しました。一方で、売却高から売却原価を差し引いた実現キャピタルゲインは、前年同期から減少し356百万円（同 25.7％減）となりました。主な減少要因は、前年同期は当社グループが運営するファンドにおいて比較的利益額が多い上場株式の売却がありましたが、当第３四半期連結累計期間は比較的利益額の少ない未上場株式の売却が中心だったためです。
営業投資有価証券評価損及び投資損失引当金繰入額の合計額は、事業の進捗に大幅な遅れが生じている投資先が減少したことから、前年同期から減少して28百万円（同 95.3％減）となりました。
以上の結果、実現キャピタルゲインから営業投資有価証券評価損及び投資損失引当金繰入額の合計を控除した投資損益は、327百万円の利益（前年同期 127百万円の損失）となりました。
（組合持分利益・インカムゲイン等）
営業収益のうち組合持分利益・インカムゲイン等には、当社グループが運営するプロジェクトの収入（売電収益や、野菜の販売額、障がい者グループホームの賃貸収入等）、他社が運営するプロジェクトの持分利益（プロジェクトの運営による純利益や、プロジェクトの売却益）、他社が運営するプライベートエクイティファンドの持分利益、利息・配当収入、及び、その他の収益が含まれています。
組合持分利益・インカムゲイン等の合計額は、前年同期から増加して1,424百万円（前年同期比 80.2％増）となりました。前年同期はプロジェクトの売却がありませんでしたが、当第３四半期連結累計期間は、ディストリビューションセンタープロジェクト１件、ヘルスケアプロジェクト（高齢者施設）１件の売却による利益を計上しました。また、新規稼働したメガソーラープロジェクトの売電収益が増加しました。
（組合持分損失等）
営業原価のうち組合持分損失等には、当社グループが運営するプロジェクトの原価（売電原価や、野菜の製造原価、障がい者グループホームの賃貸原価等）、他社が運営するプロジェクトの持分損失（主に立上げ初期のプロジェクトからの純損失）、及び他社が運営するプライベートエクイティファンドの持分損失等が含まれています。
組合持分損失等の合計額は706百万円（同 12.3％増）となり、前年同期から増加しました。主に、新規稼働したメガソーラープロジェクトの原価が増加しました。
以上の結果、営業収益2,631百万円（同 52.3％増）、営業原価1,469百万円（同 7.3％減）、営業総利益1,161百万円（同 716.4％増）となりました。
(b)販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の合計額は、前年同期から減少し952百万円（同 2.0％減）となりました。主な減少要因は、役員報酬の減額や前期に売却したプロジェクトの運営コストの減少です。
(c) その他の損益項目
上記(a)(b)以外の特筆すべき損益項目は、固定資産売却益（特別利益）、及び非支配株主に帰属する四半期純損益です。
特別利益のうち、固定資産売却益は649百万円となりました。ヘルスケアプロジェクトで、障がい者グループホーム16棟を譲渡したことに伴う利益です。
非支配株主に帰属する四半期純損益は、当社グループが運営するファンドやプロジェクトの損益のうち、当社グループ以外の出資者に帰属する金額です。当第３四半期連結累計期間は、前年同期に比べてこれらのファンドやプロジェクトの利益が減少したため、前年同期から減少して78百万円の利益（同 76.0％減）となりました。
これらの結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は574百万円（前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失△1,273百万円）と黒字転換しました。
（２）当四半期の財政状態の概況
（資産）
資産合計は、前連結会計年度末から減少して15,568百万円（前連結会計年度末 16,796百万円）となりました。主な減少要因は、有形固定資産がプロジェクトの売却に伴い前連結会計年度末から減少して、4,419百万円（同 5,977百万円）となったためです。
（負債）
負債合計は前連結会計年度末から減少して8,237百万円（前連結会計年度末 10,663百万円）となりました。主な減少要因は、プロジェクトの売却に伴う借入金の減少です。
借入金と社債の残高は、当第３四半期連結会計期間末現在、合計で7,339百万円（同 9,833百万円）となりました。このうち、当社単体の金融機関からの借入額は3,495百万円（同 4,314百万円）です。
残額は、当社グループが運営するプロジェクトにおけるプロジェクトファイナンスと社債の残高3,843百万円（同 5,519百万円）です。メガソーラープロジェクトや障がい者グループホームプロジェクトの売却に伴い、前連結会計年度末から残高が減少しました。
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結会計期間末 （2023年12月31日現在） |
当第３四半期連結会計期間末 （2024年12月31日現在） |
前連結会計年度末 （2024年３月31日現在） |
|
借入金・社債残高合計 |
9,114 |
7,339 |
9,833 |
|
うち 当社単体借入額 |
4,314 |
3,495 |
4,314 |
|
うち プロジェクト投資におけるプロジェクトファイナンス・社債 |
4,799 |
3,843 |
5,519 |
（純資産）
純資産のうち自己資本は、前連結会計年度末から増加し6,948百万円（同 5,536百万円）となりました。主な増加要因は、2024年６月28日に第三者割当増資により998百万円を調達したこと、及び親会社株主に帰属する四半期純利益を計上したことです。
その結果、当第３四半期連結会計期間末における自己資本比率は、前連結会計年度末から11.6ポイント上昇し44.6％（同 33.0％）となりました。
また、純資産全体も前連結会計年度末から増加して7,330百万円（同 6,132百万円）となりました。
（３）営業活動の状況
(a)IPO（新規上場）の状況
当社グループによる自己勘定並びに当社グループが運営の任にある、又は運営の為に必要な情報の提供を行っているファンドから投資を行った投資先企業のIPOの状況は以下のとおりです。
① IPOの状況（自己勘定分及びファンド勘定分）
|
|
前第３四半期 |
当第３四半期 |
前連結会計年度 至 2024年３月31日） |
|
IPO社数 （国内・海外 合計） |
１社 |
１社 |
１社 |
|
初値換算投資倍率 （国内・海外 平均） |
1.4倍 |
1.4倍 |
1.4倍 |
（注）初値換算投資倍率＝初値換算による保有株式の時価／保有株式への投資額（IPO時簿価残高）。なお、初値換算投資倍率の計算には株式交換等による上場株式取得分は含めていません。
② IPOした投資先企業の一覧
当第３四半期連結累計期間（自 2024年４月１日 至 2024年12月31日）
|
社数 |
投資先企業名 |
上場年月日 |
上場市場 |
事業内容 |
本社 |
|
国内:１社 海外:－社 |
株式会社ケイ・ウノ |
2024年10月８日 |
名古屋証券取引所ネクスト |
ジュエリー・時計の製造販売、オーダーメイド、リフォーム、修理 |
愛知県 |
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
社数 |
投資先企業名 |
上場年月日 |
上場市場 |
事業内容 |
本社 |
|
国内:１社 海外:－社 |
日本システムバンク株式会社 |
2023年４月14日 |
名古屋証券取引所メイン |
コインパーキングの運営、駐車場機器の販売・保守 |
福井県 |
③ 営業投資有価証券のうち上場株式の含み損益（注）
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期 |
当第３四半期 |
前連結会計年度末 （2024年３月31日現在） |
|
含み損益 |
34 |
△0 |
△0 |
（注）当社グループ及び当社グループが運営するファンドが営業投資有価証券として保有している株式のうち、証券取引所に上場している銘柄の、取得原価と中間連結貸借対照表計上額又は連結貸借対照表計上額との差額のうち当社グループに帰属する金額を示しています。
(b)ファンドの状況
当第３四半期連結会計期間末における当社グループが管理、運用又は投資情報の提供を行っているファンドの運用残高は、７ファンド、12,612百万円（前連結会計年度末８ファンド、15,497百万円）となりました。
当第３四半期連結累計期間に、清算期間中であった２ファンド（ファンド総額合計 2,885百万円）が終了しました。また、運営中の１ファンドで、ファンド総額を50百万円減額しました。一方で、１ファンド（ファンド総額 51百万円）を設立しました。
①運用残高
|
|
前第３四半期 連結会計期間末 （2023年12月31日現在） |
当第３四半期 連結会計期間末 （2024年12月31日現在） |
前連結会計年度末
（2024年３月31日現在） |
||||||
|
|
ファンド数 |
ファンド 総額 （百万円） |
ファンドの 純資産額 （百万円） |
ファンド数 |
ファンド 総額 （百万円） |
ファンドの 純資産額 （百万円） |
ファンド数 |
ファンド 総額 （百万円） |
ファンドの 純資産額 （百万円） |
|
運用期間中 |
6 |
12,612 |
4,002 |
7 |
12,612 |
4,330 |
6 |
12,612 |
3,928 |
|
満期延長中 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
清算期間中 |
2 |
2,804 |
1,014 |
- |
- |
- |
2 |
2,885 |
881 |
|
合計 （うち当社グループ出資額） |
8 |
15,416 (2,404) |
5,016 |
7 |
12,612 (1,547) |
4,330 |
8 |
15,497 （2,428） |
4,809 |
②運用期間中のファンド（当第３四半期連結会計期間末（2024年12月31日現在））
|
ファンド名 |
設立時期 |
ファンド満期 |
ファンド総額 （百万円） |
特徴 |
|
JAIC企業育成投資事業有限責任組合 |
2016年２月 |
2027年２月 |
2,000 |
主に国内のベンチャー企業を対象として、他社の運営するファンドが保有する投資証券の買い取り等、広範な投資機会を追求するファンド |
|
サクセッション１号投資事業有限責任組合 |
2017年６月 |
2027年６月 |
3,000 |
当社と㈱あおぞら銀行で設立した合弁会社（持分法を適用していない関連会社）が運営するファンド 日本国内の事業承継問題を抱える中小企業を投資対象とする |
|
JAICソーラー２号投資事業有限責任組合 |
2020年３月 |
2039年12月 |
1,359 |
稼働済みメガソーラープロジェクトを投資対象とするファンド |
|
北海道地域中小企業グローバル化支援投資事業有限責任組合 |
2020年４月 |
2026年12月 |
100 |
当社と㈱アジアンマーケット企画が共同で運営するファンド 北海道に所在もしくは展開している企業の海外展開支援や、インバウンド需要向け事業展開支援を行う |
|
ファンド名 |
設立時期 |
ファンド満期 |
ファンド総額 （百万円） |
特徴 |
|
AJC企業育成投資事業有限責任組合 |
2021年６月 |
2031年６月 |
1,001 |
当社と㈱あおぞら銀行で設立した合弁会社（持分法を適用していない関連会社）が運営するファンド 主に国内のベンチャー企業を対象として、他社の運営するファンドが保有する投資証券の買い取り等、広範な投資機会を追求するファンド |
|
サクセッション2号投資事業有限責任組合 |
2022年８月 |
2032年８月 |
5,101 |
当社と㈱あおぞら銀行で設立した合弁会社（持分法を適用していない関連会社）が運営するファンド 日本国内の事業承継問題を抱える中小企業を投資対象とする |
|
投資事業有限責任組合JAICパートナーズファンド |
2024年６月 |
2033年12月 |
51 |
当社と共同で事業シナジー創出に取り組む国内の上場企業及び未上場企業を投資対象とするファンド、当社とガバナンス・パートナーズ㈱が共同で運営 |
（注）１．外貨建によるファンドは、各連結会計年度末日現在の為替レートを乗じて計算した金額を記載しております。従って、運用資産の増減額には為替による影響額も含まれております。
２．ファンド総額につきましては、コミットメントベース（契約で定められた出資約束金額ベース）の金額を記載しております。
（４）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当社グループが展開するプライベートエクイティ投資はその事業特性上株式市場等の変動要因による影響が極めて大きく、加えて昨今の変動の激しい環境下においては合理的な業績予想が困難なため、当社は業績予想を行っておりません。
しかしながら、投資家及び株主の皆さまの利便に資するべく、業績予想に代えて、ある一定の前提を元に策定した「従来連結基準による見込値」を、数値の合理性は低いものの、参考情報として開示しております。
なお、当該「従来連結基準による見込値」をはじめとする本資料に掲載されている全ての将来に関する記述は、当社が現時点において入手している情報及び一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。実際の数値は様々な要因により、記述されている内容とは大きく異なる可能性があります。
詳細につきましては13ページから14ページの「３.従来連結基準による四半期連結財務諸表等、（１）従来連結基準によるサマリー情報、２．2025年３月期の従来連結基準業績予想（2024年４月１日～2025年３月31日）」をご覧ください。また、「従来連結基準による見込値」の前提となる条件及びご利用にあたっての注意事項等については、2025年２月14日付の当社開示資料「従来連結基準による見込値の上限の修正に関するお知らせ」をご覧ください。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2024年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
2,544 |
4,456 |
|
営業投資有価証券 |
7,067 |
5,996 |
|
投資損失引当金 |
△1,136 |
△642 |
|
営業貸付金 |
218 |
6 |
|
その他 |
358 |
339 |
|
貸倒引当金 |
△103 |
△0 |
|
流動資産合計 |
8,948 |
10,155 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
1,711 |
1,346 |
|
減価償却累計額 |
△141 |
△52 |
|
建物及び構築物（純額） |
1,570 |
1,293 |
|
機械及び装置 |
3,807 |
3,356 |
|
減価償却累計額 |
△720 |
△860 |
|
機械及び装置（純額） |
3,086 |
2,495 |
|
車両運搬具及び工具器具備品 |
240 |
251 |
|
減価償却累計額 |
△76 |
△76 |
|
車両運搬具及び工具器具備品（純額） |
164 |
175 |
|
土地 |
369 |
282 |
|
建設仮勘定 |
786 |
172 |
|
有形固定資産合計 |
5,977 |
4,419 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
発電設備開発権利金 |
1,195 |
643 |
|
その他 |
132 |
95 |
|
無形固定資産合計 |
1,328 |
739 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
75 |
57 |
|
破産更生債権等 |
103 |
103 |
|
その他 |
466 |
196 |
|
貸倒引当金 |
△103 |
△103 |
|
投資その他の資産合計 |
542 |
254 |
|
固定資産合計 |
7,847 |
5,413 |
|
資産合計 |
16,796 |
15,568 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2024年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
901 |
1,151 |
|
１年内償還予定の社債 |
8 |
8 |
|
未払費用 |
158 |
59 |
|
未払法人税等 |
55 |
259 |
|
賞与引当金 |
45 |
20 |
|
その他 |
160 |
167 |
|
流動負債合計 |
1,330 |
1,666 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
162 |
158 |
|
長期借入金 |
8,761 |
6,020 |
|
繰延税金負債 |
13 |
15 |
|
退職給付に係る負債 |
127 |
134 |
|
資産除去債務 |
254 |
241 |
|
その他 |
13 |
－ |
|
固定負債合計 |
9,333 |
6,571 |
|
負債合計 |
10,663 |
8,237 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
5,426 |
5,925 |
|
資本剰余金 |
3,631 |
3,966 |
|
利益剰余金 |
△3,576 |
△3,002 |
|
自己株式 |
△353 |
△152 |
|
株主資本合計 |
5,126 |
6,737 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
71 |
112 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△13 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
351 |
98 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
409 |
211 |
|
新株予約権 |
36 |
－ |
|
非支配株主持分 |
560 |
381 |
|
純資産合計 |
6,132 |
7,330 |
|
負債純資産合計 |
16,796 |
15,568 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年12月31日) |
|
営業収益 |
1,728 |
2,631 |
|
営業原価 |
1,586 |
1,469 |
|
営業総利益 |
142 |
1,161 |
|
販売費及び一般管理費 |
972 |
952 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
△829 |
209 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
3 |
1 |
|
受取配当金 |
1 |
1 |
|
為替差益 |
12 |
247 |
|
設備賃貸料 |
3 |
3 |
|
雑収入 |
0 |
1 |
|
営業外収益合計 |
21 |
254 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
132 |
152 |
|
新株発行費 |
－ |
13 |
|
雑損失 |
1 |
0 |
|
営業外費用合計 |
134 |
166 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
△942 |
296 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
－ |
649 |
|
補助金収入 |
34 |
30 |
|
特別利益合計 |
34 |
680 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
－ |
52 |
|
固定資産圧縮損 |
34 |
30 |
|
関係会社清算損 |
－ |
27 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
特別損失合計 |
34 |
111 |
|
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
△943 |
866 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
4 |
212 |
|
法人税等合計 |
4 |
212 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△947 |
653 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
326 |
78 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△1,273 |
574 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年12月31日) |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△947 |
653 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△1,046 |
39 |
|
繰延ヘッジ損益 |
－ |
13 |
|
為替換算調整勘定 |
51 |
△215 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
5 |
△37 |
|
その他の包括利益合計 |
△989 |
△199 |
|
四半期包括利益 |
△1,936 |
453 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
△1,549 |
376 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
△386 |
76 |
（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正
会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20-３
項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表
における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自2023年４月１日 至2023年12月31日)及び当第３四半期連結累計期間(自2024年４月１日 至2024年12月31日)
当社グループは、投資事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当社は、2024年６月28日付で、ガバナンス・パートナーズASIA投資事業有限責任組合から第三者割当増資の払込みを受けました。そのため、資本金が499百万円、資本剰余金が499百万円増加しました。また、2024年６月28日に新株予約権の行使による自己株式の処分に伴い、資本剰余金が163百万円、自己株式が201百万円減少しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が5,925百万円、資本剰余金が3,966百万円、自己株式が152百万円となっております。
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く、無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年12月31日） |
|
減価償却費 |
35百万円 |
35百万円 |
2025年3月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
2025年2月14日
当社グループでは、2007年3月期より、「投資事業組合に対する支配力基準及び影響力基準の適用に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委員会 2006年9月8日 実務対応報告第20号）を適用し、当社グループで運営している投資事業組合等の一部を連結の範囲に加えて連結財務諸表等を作成しております。
しかしながら、投資家及び株主の皆さまに、当社グループの経営成績及び財務状況を正しくご認識いただくためには、従来からの会計基準による財務諸表等の開示も必要と考えております。
以上のことから、今後も参考情報として、従来の会計基準による連結財務諸表等を継続的に開示して参ります。
（百万円未満切捨て）
1．2025年3月期第3四半期の従来連結基準業績（2024年4月1日 ～ 2024年12月31日）
（１)連結経営成績（累計） （％表示は対前年同期増減率）
|
|
営 業 収 益 |
営 業 利 益 |
経 常 利 益 |
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
百万円 ％ |
百万円 ％ |
百万円 ％ |
百万円 ％ |
|
2025年3月期第3四半期 |
1,875（ 241.3） |
349（ ― ） |
543（ ― ） |
512（ ― ） |
|
2024年3月期第3四半期 |
549（△79.6） |
△1,115（ ― ） |
△1,151（ ― ） |
△1,155（ ― ） |
|
|
１株当たり 四半期純利益 |
潜在株式調整後 １株当たり四半期 純利益 |
|
|
円 銭 |
円 銭 |
|
2025年3月期第3四半期 |
24 69 |
― |
|
2024年3月期第3四半期 |
△65 25 |
― |
（2)連結財政状態
|
|
総 資 産 |
純 資 産 |
自己資本比率 |
１株当たり純資産 |
|
|
百万円 |
百万円 |
％ |
円 銭 |
|
2025年3月期第3四半期 |
10,813 |
6,983 |
64.6 |
314 50 |
|
2024年3月期 |
10,438 |
5,670 |
54.0 |
318 21 |
(参考) 自己資本 2025年3月期第3四半期 6,983百万円 2024年3月期 5,633百万円
2．2025年3月期の従来連結基準業績予想（2024年4月1日 ～ 2025年3月31日）
業績予想につきましては、当社グループが展開するプライベートエクイティ投資はその事業特性上株式市場等の変動要因による影響が極めて大きく、加えて昨今の変動の激しい環境下においては合理的な業績予想が困難なため、当社は業績予想を行っておりません。
しかしながら、投資家及び株主の皆さまの利便に資するべく、業績予想に代えて、ある一定の前提を元に策定した「従来連結基準による見込値」を、数値の合理性は低いものの、参考情報として開示しております。
（参考情報）従来連結基準による見込値 （％表示は、通期は対前期増減率）
|
|
営業収益 |
営業利益 |
経常利益 |
親会社株主に 帰属する 当期純利益 |
１株当たり 当期純利益 |
||||
|
|
百万円 |
％ |
百万円 |
％ |
百万円 |
％ |
百万円 |
％ |
円 |
|
通期 |
2,100 ～ 2,250 |
117.7 ～ 133.2 |
150 ～ 300 |
－ ～ － |
300 ～ 450 |
－ ～ － |
250 ～ 400 |
－ ～ － |
11.26 ～ 18.01 |
（注）直近に公表されている「従来連結基準による見込値」からの修正の有無： 有
2025年3月期の従来連結基準による見込値における「１株当たり当期純利益」の算定上の基礎となる期中平均株式数については、2024年12月31日現在の発行済み株式数（自己株式を除く）を使用しております。
なお、当該「従来連結基準による見込値」をはじめとする本資料に掲載されている全ての将来に関する記述は、当社が現時点において入手している情報及び一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。実際の数値は様々な要因により、記述されている内容とは大きく異なる可能性があります。
また、「従来連結基準による見込値」の前提となる条件及びご利用にあたっての注意事項等については、2025年2月14日付の当社開示資料「従来連結基準による見込値の上限の修正に関するお知らせ」をご覧ください。
営業収益・営業原価内訳
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期 連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日） |
当第３四半期 連結累計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年12月31日） |
前連結会計年度
（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
営業収益合計 |
549 |
1,875 |
964 |
|
うち 管理運営報酬等 |
115 |
117 |
149 |
|
うち 営業投資有価証券売却高 |
335 |
919 |
654 |
|
うち 組合持分利益・インカムゲイン等 |
47 |
769 |
74 |
|
うち その他営業収益 |
50 |
69 |
85 |
|
|
|
|
|
|
営業原価合計 |
879 |
758 |
1,392 |
|
うち 営業投資有価証券売却原価 |
179 |
635 |
451 |
|
うち 営業投資有価証券評価損・投資損失引当金繰入額 合計 |
491 |
19 |
645 |
|
うち 組合持分損失等 |
196 |
88 |
279 |
|
うち その他営業原価 |
11 |
15 |
16 |
|
|
|
|
|
|
営業総利益 |
△329 |
1,117 |
△427 |
①四半期連結貸借対照表
（単位：百万円）
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 |
当第３四半期連結会計期間 |
|
|
|
|
|
|
|
(2024年３月31日) |
(2024年12月31日) |
|
|
資産の部 |
|
|
|
|||
|
|
|
流動資産 |
|
|
|||
|
|
|
|
現金及び預金 |
1,750 |
3,469 |
||
|
|
|
|
営業投資有価証券 |
8,612 |
6,983 |
||
|
|
|
|
投資損失引当金 |
△ 1,087 |
△ 587 |
||
|
|
|
|
営業貸付金 |
931 |
600 |
||
|
|
|
|
その他 |
91 |
164 |
||
|
|
|
|
貸倒引当金 |
△ 112 |
△ 14 |
||
|
|
|
|
流動資産合計 |
10,187 |
10,615 |
||
|
|
|
固定資産 |
|
|
|||
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
||
|
|
|
|
|
建物及び構築物 |
38 |
38 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△ 9 |
△ 11 |
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物 (純額) |
28 |
27 |
|
|
|
|
|
車両運搬具及び工具器具備品 |
59 |
47 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△ 52 |
△ 42 |
|
|
|
|
|
|
車両運搬具及び工具器具備品(純額) |
7 |
5 |
|
|
|
|
|
土地 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
35 |
32 |
|
|
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
||
|
|
|
|
|
その他 |
110 |
79 |
|
|
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
110 |
79 |
|
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
||
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
75 |
57 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
28 |
27 |
|
|
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
104 |
84 |
|
|
|
|
|
固定資産合計 |
250 |
197 |
||
|
|
|
資産合計 |
10,438 |
10,813 |
|||
（単位：百万円）
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 |
当第３四半期連結会計期間 |
|
|
|
|
|
|
|
(2024年３月31日) |
(2024年12月31日) |
|
|
負債の部 |
|
|
|
|||
|
|
|
流動負債 |
|
|
|||
|
|
|
|
短期借入金 |
318 |
323 |
||
|
|
|
|
未払費用 |
46 |
26 |
||
|
|
|
|
未払法人税等 |
54 |
48 |
||
|
|
|
|
賞与引当金 |
45 |
20 |
||
|
|
|
|
その他 |
164 |
86 |
||
|
|
|
|
流動負債合計 |
630 |
506 |
||
|
|
|
固定負債 |
|
|
|||
|
|
|
|
長期借入金 |
3,996 |
3,172 |
||
|
|
|
|
繰延税金負債 |
13 |
15 |
||
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
127 |
134 |
||
|
|
|
|
固定負債合計 |
4,137 |
3,322 |
||
|
|
|
負債合計 |
4,767 |
3,829 |
|||
|
|
純資産の部 |
|
|
|
|||
|
|
|
株主資本 |
|
|
|||
|
|
|
|
資本金 |
5,426 |
5,925 |
||
|
|
|
|
資本剰余金 |
3,505 |
3,841 |
||
|
|
|
|
利益剰余金 |
△ 3,354 |
△ 2,841 |
||
|
|
|
|
自己株式 |
△ 353 |
△ 152 |
||
|
|
|
|
株主資本合計 |
5,224 |
6,772 |
||
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|||
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
321 |
112 |
||
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ 13 |
－ |
||
|
|
|
|
為替換算調整勘定 |
101 |
98 |
||
|
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
409 |
211 |
||
|
|
|
新株予約権 |
36 |
－ |
|||
|
|
|
非支配株主持分 |
0 |
－ |
|||
|
|
|
純資産合計 |
5,670 |
6,983 |
|||
|
|
負債純資産合計 |
10,438 |
10,813 |
||||
②四半期連結損益計算書
（単位：百万円）
|
|
前第３四半期連結累計期間 |
当第３四半期連結累計期間 |
|
|
(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) |
(自 2024年４月１日 至 2024年12月31日) |
|
営業収益 |
549 |
1,875 |
|
営業原価 |
879 |
758 |
|
営業総利益又は営業総損失（△） |
△ 329 |
1,117 |
|
販売費及び一般管理費 |
785 |
767 |
|
営業利益又は営業損失（△) |
△ 1,115 |
349 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
3 |
1 |
|
受取配当金 |
1 |
1 |
|
為替差益 |
12 |
247 |
|
設備賃貸料 |
3 |
3 |
|
雑収入 |
0 |
0 |
|
営業外収益合計 |
21 |
253 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
55 |
45 |
|
新株発行費 |
－ |
13 |
|
雑損失 |
1 |
0 |
|
営業外費用合計 |
57 |
59 |
|
経常利益又は経常損失（△) |
△ 1,151 |
543 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
0 |
0 |
|
関係会社清算損 |
－ |
27 |
|
特別損失合計 |
0 |
28 |
|
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△) |
△ 1,151 |
515 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
3 |
2 |
|
法人税等合計 |
3 |
2 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△) |
△ 1,155 |
512 |
|
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ 0 |
－ |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△) |
△ 1,155 |
512 |