|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
3 |
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（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
3 |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
4 |
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２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
5 |
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３．連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………………… |
6 |
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（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
6 |
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（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………… |
8 |
|
連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
8 |
|
連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
9 |
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（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
12 |
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（５）連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………………… |
14 |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
14 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
15 |
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（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
19 |
2023年10月30日に株式を取得した桂林市鋭鋒医療器械有限公司については、暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間に確定しました。前連結会計年度との比較・分析にあたっては、暫定的な会計処理の確定による見直し後の金額を用いています。
（１）当期の経営成績の概況
当連結会計年度における世界経済は、アメリカでは、個人消費は堅調に推移しているものの、消費者物価指数は下げ渋りが鮮明になっております。また、ヨーロッパでは、消費者心理の低迷により消費回復の足かせになっております。
一方、国内においては、名目賃金は増加しておりますが、消費は依然として弱く、また、人手不足等の懸念があります。
このような事業環境の中、売上高については、機工事業は減収となったものの、他の３つの事業は増収となりました。また、利益面については、EBITDA、営業利益及び経常利益は増益となりましたが、特別損失の計上等により親会社株主に帰属する当期純利益は減益となりました。
この結果、当社グループの当連結会計年度の売上高は、77,041,446千円（前年同期比29.1％増）、EBITDAは、20,460,365千円（前年同期比15.3％増）、営業利益は、14,596,193千円（前年同期比2.4％増）、経常利益は、17,283,081千円（前年同期比0.5％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は、8,577,872千円（前年同期比62.4％減）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しており、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較分析しております。
（歯科事業）
歯科事業の売上高については、国内及びアジアで減収となったものの、北米及び欧州において増収となり、前年同期に比べて増収となりました。利益面については、セグメントEBITDAは増益となったものの、セグメント営業利益は前年同期に比べて減益となりました。
この結果、売上高は、46,527,008千円（前年同期比4.9％増）、セグメントEBITDAは、19,337,617千円（前年同期比2.0％増）、セグメント営業利益は、17,081,396千円（前年同期比0.6％減）となりました。
（DCI事業）
DCI事業の売上高については、需要の弱含みが続いたものの、最大手ディーラーのサイバー攻撃被害沈静化に伴う反動需要、円安等により、前年同期に比べて増収となりました。
この結果、売上高は19,454,753千円、セグメントEBITDAは2,444,976千円、セグメント営業利益は90,106千円となりました。
（外科事業）
外科事業の売上高については、国内、北米、欧州及びアジアで増収となり、前年同期に比べて増収となりました。利益面については、セグメント営業利益及びセグメントEBITDAともに、前年同期に比べて増益となりました。
この結果、売上高は、4,321,679千円（前年同期比14.6％増）、セグメントEBITDAは、2,379,154千円（前年同期比17.9％増）、セグメント営業利益は、2,250,531千円（前年同期比17.0％増）となりました。
（機工事業）
機工事業の売上高については、北米において円安の影響により増収になったものの、国内、ヨーロッパ及びアジアで減収となり、前年同期に比べて減収となりました。利益面についても、セグメントEBITDA及びセグメント営業利益ともに、前年同期に比べて減益となりました。
この結果、売上高は、6,738,004千円（前年同期比11.1％減）、セグメントEBITDAは、1,434,329千円（前年同期比16.9％減）、セグメント営業利益は、825,250千円（前年同期比29.8％減）となりました。
（２）当期の財政状態の概況
当連結会計年度末の総資産の残高は、158,299,542千円で、前連結会計年度末に比べ17,530,900千円増加いたしました。主な要因は、現金及び預金が14,333,062千円、並びに、建物及び構築物が5,392,951千円増加したこと等によるものです。
負債の残高は、37,100,181千円で、前連結会計年度末に比べ9,496,361千円増加いたしました。主な要因は、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）が4,616,611千円、並びに、短期借入金が2,443,895千円増加したこと等によるものです。
純資産の残高は、121,199,361千円で、前連結会計年度末に比べ8,034,539千円増加いたしました。主な要因は、為替換算調整勘定が5,384,936千円、並びに、利益剰余金が4,282,208千円増加したこと等によるものです。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高（以下、「資金」という。）は前連結会計年度末に比べ9,088,977千円増加し、さらに新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額162,270千円を加味した結果、35,224,056千円となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、15,302,565千円の収入（前年同期は8,557,326千円の収入）となりました。これは主として、税金等調整前当期純利益13,660,057千円の計上により資金が増加した一方で、法人税等の支払額5,475,308千円により資金を支出したこと等によるものであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、7,941,650千円の支出（前年同期は19,149,217千円の支出）となりました。主な支出は、有形固定資産の取得による支出4,826,223千円等であります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、598,510千円の収入（前年同期は3,406,227千円の収入）となりました。主な収入は、短期借入れによる収入13,510,515千円であります。主な支出は、短期借入金の返済による支出11,100,000千円であります。
(参考) キャッシュ・フロー関連指標の推移
|
|
2020年12月期 |
2021年12月期 |
2022年12月期 |
2023年12月期 |
2024年12月期 |
|
自己資本比率 |
92.3 |
87.5 |
88.4 |
80.1 |
76.3 |
|
時価ベースの自己資本比率 |
238.0 |
193.2 |
212.2 |
143.7 |
127.7 |
|
キャッシュ・フロー対有利子 負債比率 |
0.01 |
0.01 |
0.06 |
1.36 |
1.22 |
|
インタレスト・カバレッジ・ レシオ |
2,409.02 |
3,538.64 |
2,811.32 |
600.57 |
224.18 |
（注）上記各指標の算式は次のとおりです。
自己資本比率：自己資本/総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額/総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債/キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー/利払い
１．各指標は、いずれも連結ベースの財務数値により算出しております。
２．株式時価総額は、期末株価終値×期末発行済株式数(自己株式控除後)により算出しております。
３．キャッシュ・フローは連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用して
おります。有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象
にしております。また、利払いについては、連結キャッシュ・フロー計算書の利息の支払額を使用しておりま
す。
（４）今後の見通し
今後の見通しにつきましては、物価の高騰や米中貿易戦争の影響等により、一層不透明な経営環境が続くと予想されます。
このような経営環境の中で、当社グループは、国内外の経済動向を注視しつつ、グローバルな競争に負けない体制をより一層強固なものにしてまいります。
なお、2025年12月期の為替レートにつきましては、１米ドル145円、１ユーロ155円の想定の下、業績予想を見込んでおります。
2025年12月期の連結業績予想は、以下のとおりであります。
|
|
金額 |
前期比（%） |
|
売上高 |
80,655百万円 |
4.7 |
|
EBITDA |
18,932百万円 |
△7.5 |
|
営業利益 |
13,150百万円 |
△9.9 |
|
経常利益 |
13,840百万円 |
△19.9 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
9,572百万円 |
11.6 |
当社グループは日本基準を適用しております。
なお、国際財務報告基準（ＩＦＲＳ)の適用につきましては、国内外の諸情勢を考慮の上、適切に対応していく方針であります。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
31,718,041 |
46,051,104 |
|
受取手形 |
136,882 |
138,162 |
|
売掛金 |
8,321,641 |
9,358,851 |
|
有価証券 |
927,272 |
1,060,866 |
|
商品及び製品 |
12,300,232 |
12,978,197 |
|
仕掛品 |
5,916,190 |
5,859,091 |
|
原材料及び貯蔵品 |
5,800,362 |
6,187,535 |
|
その他 |
3,135,290 |
3,376,300 |
|
貸倒引当金 |
△82,478 |
△124,051 |
|
流動資産合計 |
68,173,435 |
84,886,057 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
19,053,960 |
24,446,911 |
|
機械装置及び運搬具 |
11,090,021 |
11,489,556 |
|
工具、器具及び備品 |
7,449,848 |
7,989,321 |
|
土地 |
2,594,819 |
2,670,345 |
|
建設仮勘定 |
3,679,576 |
641,114 |
|
減価償却累計額 |
△20,767,549 |
△22,107,151 |
|
有形固定資産合計 |
23,100,677 |
25,130,098 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
684,030 |
781,807 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
299,212 |
341,149 |
|
のれん |
21,378,868 |
21,389,783 |
|
顧客関連資産 |
8,189,652 |
8,484,253 |
|
その他 |
7,839,135 |
7,198,893 |
|
無形固定資産合計 |
38,390,899 |
38,195,887 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
6,520,238 |
5,847,139 |
|
関係会社株式 |
449,419 |
592,916 |
|
保険積立金 |
1,750,896 |
626,547 |
|
退職給付に係る資産 |
2,780 |
13,653 |
|
繰延税金資産 |
948,549 |
856,931 |
|
その他 |
1,433,243 |
2,204,662 |
|
貸倒引当金 |
△1,497 |
△54,351 |
|
投資その他の資産合計 |
11,103,629 |
10,087,499 |
|
固定資産合計 |
72,595,206 |
73,413,485 |
|
資産合計 |
140,768,641 |
158,299,542 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
2,153,937 |
2,648,193 |
|
短期借入金 |
11,478,670 |
13,922,565 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
9,965 |
1,830,167 |
|
未払法人税等 |
2,123,634 |
2,022,230 |
|
賞与引当金 |
568,633 |
595,320 |
|
その他の引当金 |
－ |
214,777 |
|
その他 |
5,165,980 |
6,691,981 |
|
流動負債合計 |
21,500,820 |
27,925,235 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
179,370 |
2,975,779 |
|
退職給付に係る負債 |
195,172 |
173,035 |
|
繰延税金負債 |
5,175,573 |
5,415,024 |
|
その他 |
552,882 |
611,105 |
|
固定負債合計 |
6,102,999 |
9,174,945 |
|
負債合計 |
27,603,819 |
37,100,181 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
867,948 |
867,948 |
|
資本剰余金 |
3,708,703 |
2,583,551 |
|
利益剰余金 |
112,310,974 |
116,593,183 |
|
自己株式 |
△11,158,651 |
△12,025,058 |
|
株主資本合計 |
105,728,975 |
108,019,625 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1,607,616 |
1,931,165 |
|
為替換算調整勘定 |
5,486,959 |
10,871,895 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
7,094,575 |
12,803,060 |
|
新株予約権 |
330,967 |
366,852 |
|
非支配株主持分 |
10,303 |
9,823 |
|
純資産合計 |
113,164,822 |
121,199,361 |
|
負債純資産合計 |
140,768,641 |
158,299,542 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
売上高 |
59,692,369 |
77,041,446 |
|
売上原価 |
23,600,216 |
32,623,124 |
|
売上総利益 |
36,092,152 |
44,418,322 |
|
販売費及び一般管理費 |
21,840,386 |
29,822,129 |
|
営業利益 |
14,251,766 |
14,596,193 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
591,000 |
989,447 |
|
受取配当金 |
65,498 |
78,138 |
|
保険解約返戻金 |
11,285 |
134,495 |
|
補助金収入 |
60,225 |
53,218 |
|
為替差益 |
2,088,030 |
1,020,363 |
|
雑収入 |
305,122 |
529,368 |
|
営業外収益合計 |
3,121,162 |
2,805,031 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
13,268 |
67,269 |
|
金銭の信託運用損 |
2,611 |
487 |
|
支払手数料 |
6,250 |
2,345 |
|
貸倒引当金繰入額 |
31,538 |
－ |
|
持分法による投資損失 |
100,684 |
－ |
|
雑損失 |
25,022 |
48,040 |
|
営業外費用合計 |
179,377 |
118,143 |
|
経常利益 |
17,193,551 |
17,283,081 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
1,174 |
86 |
|
投資有価証券売却益 |
201,947 |
－ |
|
段階取得に係る差益 |
11,497,835 |
－ |
|
特別利益合計 |
11,700,958 |
86 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
2,453 |
2,263 |
|
固定資産除却損 |
28,440 |
21,883 |
|
減損損失 |
－ |
2,924,002 |
|
固定資産解体費用 |
100,100 |
70,567 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
389,615 |
|
訴訟損失引当金繰入額 |
－ |
214,777 |
|
特別損失合計 |
130,993 |
3,623,110 |
|
税金等調整前当期純利益 |
28,763,516 |
13,660,057 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
5,130,589 |
5,368,159 |
|
法人税等調整額 |
830,334 |
△286,896 |
|
法人税等合計 |
5,960,923 |
5,081,263 |
|
当期純利益 |
22,802,592 |
8,578,794 |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
2,785 |
921 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
22,799,807 |
8,577,872 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
当期純利益 |
22,802,592 |
8,578,794 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
203,633 |
323,548 |
|
為替換算調整勘定 |
2,537,467 |
5,383,298 |
|
その他の包括利益合計 |
2,741,100 |
5,706,847 |
|
包括利益 |
25,543,693 |
14,285,641 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
25,539,816 |
14,286,121 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
3,876 |
△480 |
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
867,948 |
1,180,482 |
93,628,490 |
△9,293,944 |
86,382,977 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△4,083,155 |
|
△4,083,155 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
22,799,807 |
|
22,799,807 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△2,999,804 |
△2,999,804 |
|
自己株式の処分 |
|
2,528,220 |
|
1,135,096 |
3,663,317 |
|
連結範囲の変動 |
|
|
△34,167 |
|
△34,167 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
2,528,220 |
18,682,484 |
△1,864,707 |
19,345,997 |
|
当期末残高 |
867,948 |
3,708,703 |
112,310,974 |
△11,158,651 |
105,728,975 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
1,403,982 |
2,950,583 |
4,354,565 |
278,685 |
6,427 |
91,022,656 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△4,083,155 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
22,799,807 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△2,999,804 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
3,663,317 |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
△34,167 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
203,633 |
2,536,376 |
2,740,009 |
52,282 |
3,876 |
2,796,168 |
|
当期変動額合計 |
203,633 |
2,536,376 |
2,740,009 |
52,282 |
3,876 |
22,142,166 |
|
当期末残高 |
1,607,616 |
5,486,959 |
7,094,575 |
330,967 |
10,303 |
113,164,822 |
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
867,948 |
3,708,703 |
112,310,974 |
△11,158,651 |
105,728,975 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△4,413,550 |
|
△4,413,550 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
8,577,872 |
|
8,577,872 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△2,000,044 |
△2,000,044 |
|
自己株式の処分 |
|
3,654 |
|
4,830 |
8,485 |
|
自己株式の消却 |
|
△1,128,806 |
|
1,128,806 |
－ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
117,886 |
|
117,886 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
△1,125,151 |
4,282,208 |
△866,407 |
2,290,649 |
|
当期末残高 |
867,948 |
2,583,551 |
116,593,183 |
△12,025,058 |
108,019,625 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
1,607,616 |
5,486,959 |
7,094,575 |
330,967 |
10,303 |
113,164,822 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△4,413,550 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
8,577,872 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△2,000,044 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
8,485 |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
－ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
117,886 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
323,548 |
5,384,936 |
5,708,484 |
35,884 |
△480 |
5,743,889 |
|
当期変動額合計 |
323,548 |
5,384,936 |
5,708,484 |
35,884 |
△480 |
8,034,539 |
|
当期末残高 |
1,931,165 |
10,871,895 |
12,803,060 |
366,852 |
9,823 |
121,199,361 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
28,763,516 |
13,660,057 |
|
減価償却費 |
2,956,402 |
4,208,765 |
|
減損損失 |
－ |
2,924,002 |
|
のれん償却額 |
534,883 |
1,655,407 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△11,797 |
87,621 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△414,761 |
26,687 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
22,460 |
△40,807 |
|
固定資産解体費用 |
100,100 |
70,567 |
|
有形固定資産除却損 |
28,440 |
21,876 |
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
1,278 |
2,176 |
|
無形固定資産除却損 |
－ |
6 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
389,615 |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△201,947 |
－ |
|
段階取得に係る差損益（△は益） |
△11,497,835 |
－ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
100,684 |
－ |
|
金銭の信託運用損益（△は益） |
2,611 |
487 |
|
補助金収入 |
△60,225 |
△53,218 |
|
保険解約返戻金 |
△11,285 |
△134,495 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△656,499 |
△1,067,585 |
|
支払利息 |
13,268 |
67,269 |
|
為替差損益（△は益） |
△1,370,381 |
△796,887 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△484,616 |
△426,505 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△3,494,848 |
△163,202 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△569,466 |
31,223 |
|
その他 |
△306,784 |
△710,216 |
|
小計 |
13,443,197 |
19,752,847 |
|
利息及び配当金の受取額 |
1,059,052 |
1,040,068 |
|
利息の支払額 |
△14,235 |
△68,259 |
|
法人税等の支払額 |
△5,990,914 |
△5,475,308 |
|
補助金の受取額 |
60,225 |
53,218 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
8,557,326 |
15,302,565 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△5,626,303 |
△4,826,223 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
－ |
14,917 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△326,437 |
△428,770 |
|
無形固定資産の売却による収入 |
－ |
507 |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
1,398,437 |
904,842 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△15,107,810 |
－ |
|
定期預金の預入による支出 |
△2,866,722 |
△5,451,395 |
|
定期預金の払戻による収入 |
1,224,715 |
589,890 |
|
保険積立金の積立による支出 |
△9,920 |
△54,907 |
|
保険積立金の解約による収入 |
116,037 |
1,311,126 |
|
金銭の信託の解約による収入 |
2,165,388 |
－ |
|
その他 |
△116,601 |
△1,637 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△19,149,217 |
△7,941,650 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
11,100,000 |
13,510,515 |
|
短期借入金の返済による支出 |
△100,000 |
△11,100,000 |
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△101,421 |
－ |
|
長期借入れによる収入 |
－ |
5,500,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△409,872 |
△899,566 |
|
自己株式の取得による支出 |
△2,999,804 |
△2,000,044 |
|
配当金の支払額 |
△4,082,674 |
△4,412,394 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
3,406,227 |
598,510 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
1,427,134 |
1,129,552 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△5,758,529 |
9,088,977 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
31,648,571 |
25,972,808 |
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
82,767 |
162,270 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
25,972,808 |
35,224,056 |
該当事項はありません。
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、製品の種類、販売市場等の類似性を基に「歯科事業」、「DCI事業」、「外科事業」及び「機工事業」の４つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントに属する主要製品
|
報告セグメント |
主要製品 |
|
歯科事業 |
治療用ハンドピース、技工用マイクロモーター＆ハンドピース、口腔外科用ハンドピース、滅菌器、部品その他 |
|
DCI事業 |
デンタルチェアー、デンタルユニット用パーツ |
|
外科事業 |
医療用マイクロモーター＆ハンドピース、部品その他 |
|
機工事業 |
手作業用グラインダー、機械装着用モーター＆スピンドル、部品、商品（先端工具） |
２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
なお、当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
||||
|
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
44,366,504 |
3,974,204 |
3,770,645 |
7,581,013 |
59,692,369 |
－ |
59,692,369 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
計 |
44,366,504 |
3,974,204 |
3,770,645 |
7,581,013 |
59,692,369 |
－ |
59,692,369 |
|
セグメント利益 |
17,183,337 |
△534,124 |
1,922,720 |
1,175,158 |
19,747,092 |
△5,495,326 |
14,251,766 |
|
セグメント資産 |
28,906,906 |
41,226,946 |
3,593,592 |
9,928,732 |
83,656,177 |
57,112,464 |
140,768,641 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
1,677,694 |
223,766 |
96,065 |
399,826 |
2,397,353 |
559,049 |
2,956,402 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
3,202,198 |
194,375 |
616,128 |
641,377 |
4,654,079 |
1,330,285 |
5,984,364 |
（注）１．調整額は、以下の通りであります。
(1）セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。
(2）セグメント資産の調整額は、報告セグメントに含まれない有価証券、投資等であります。
(3）その他の項目の減価償却費の調整額は、主に報告セグメントに属しない本社の建物の償却費であります。
(4）その他の項目の固定資産の増加額の調整額は、主に報告セグメントに属しない本社の建物の設備投資額であります。
２．セグメント利益は連結財務諸表の営業利益との調整を行っております。
３．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、企業結合による資産の増加は含めておりません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
||||
|
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
46,527,008 |
19,454,753 |
4,321,679 |
6,738,004 |
77,041,446 |
－ |
77,041,446 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
214,311 |
－ |
－ |
－ |
214,311 |
△214,311 |
－ |
|
計 |
46,741,320 |
19,454,753 |
4,321,679 |
6,738,004 |
77,255,758 |
△214,311 |
77,041,446 |
|
セグメント利益 |
17,081,396 |
90,106 |
2,250,531 |
825,250 |
20,247,285 |
△5,651,092 |
14,596,193 |
|
セグメント資産 |
35,241,510 |
46,798,205 |
1,663,933 |
8,189,808 |
91,893,457 |
66,406,085 |
158,299,542 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
2,029,328 |
1,089,251 |
128,622 |
446,182 |
3,693,384 |
515,380 |
4,208,765 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
2,912,546 |
79,678 |
506,461 |
610,163 |
4,108,849 |
1,226,913 |
5,335,763 |
（注）１．調整額は、以下の通りであります。
(1）セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び試験研究費であります。
(2）セグメント資産の調整額は、報告セグメントに含まれない有価証券、投資等であります。
(3）その他の項目の減価償却費の調整額は、主に報告セグメントに属しない本社の建物の償却費であります。
(4）その他の項目の固定資産の増加額の調整額は、主に報告セグメントに属しない本社の建物の設備投資額であります。
２．セグメント利益は連結財務諸表の営業利益との調整を行っております。
３．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、企業結合による資産の増加は含めておりません。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当社は、2023年８月に米国デンタルチェアメーカーのDCI International, LLC(以下、DCI社)の株式を追加取得し、前連結会計年度より連結しております。当社の連結業績に占めるDCI事業の重要性が高いことから、従来「歯科事業」セグメントに含めていたDCI事業を、当連結会計年度期首より、独立した報告セグメントとしております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：千円） |
|
日本 |
北アメリカ |
アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
合計 |
|
9,475,559 |
13,724,067 |
8,860,615 |
19,138,823 |
8,493,303 |
59,692,369 |
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
北アメリカ |
アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
合計 |
|
17,477,246 |
2,319,770 |
102,751 |
3,126,102 |
74,806 |
23,100,677 |
（注）１．北アメリカ地域の有形固定資産の金額には、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の10％以上を占める米国の有形固定資産の金額2,319,770千円が含まれております。
２．ヨーロッパ地域の有形固定資産の金額には、連結貸借対照表の有形固定資産の金額の10％以上を占めるドイツ国の有形固定資産の金額2,834,370千円が含まれております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
|
（単位：千円） |
|
日本 |
北アメリカ |
アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
合計 |
|
9,324,977 |
31,144,648 |
8,502,348 |
20,017,089 |
8,052,383 |
77,041,446 |
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
|
（単位：千円） |
|
日本 |
北アメリカ |
アジア |
ヨーロッパ |
その他 |
合計 |
|
19,521,565 |
2,326,711 |
112,160 |
2,928,252 |
241,407 |
25,130,098 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
Henry Schein, Inc. |
12,439,142 |
歯科事業、DCI事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||||
|
|
歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
合計 |
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減損損失 |
193,983 |
－ |
－ |
2,730,018 |
2,924,002 |
－ |
－ |
2,924,002 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
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歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
合計 |
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当期償却額 |
89,823 |
293,631 |
－ |
151,429 |
534,883 |
－ |
－ |
534,883 |
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当期末残高 |
1,304,028 |
18,668,565 |
－ |
1,406,274 |
21,378,868 |
－ |
－ |
21,378,868 |
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
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|
（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
||||
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歯科事業 |
DCI事業 |
外科事業 |
機工事業 |
合計 |
|||
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当期償却額 |
226,892 |
1,265,618 |
－ |
162,895 |
1,655,407 |
－ |
－ |
1,655,407 |
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当期末残高 |
1,891,073 |
19,498,709 |
－ |
－ |
21,389,783 |
－ |
－ |
21,389,783 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
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１株当たり純資産額 |
1,322円75銭 |
1,430円58銭 |
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１株当たり当期純利益 |
267円62銭 |
101円37銭 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
266円87銭 |
101円06銭 |
（注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
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１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
22,799,807千円 |
8,577,872千円 |
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普通株主に帰属しない金額 |
－千円 |
－千円 |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 |
22,799,807千円 |
8,577,872千円 |
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期中平均株式数 |
85,195,980株 |
84,619,997株 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 |
－千円 |
－千円 |
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普通株式増加数 |
238,173株 |
260,672株 |
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（うち新株予約権） |
（238,173株） |
（260,672株） |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
－ |
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