○添付資料の目次

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当四半期の経営成績の概況

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が引き続き堅調に推移する一方で、物価高の長期化を受けた節約志向の強まりもあって個人消費の拡大は力強さを欠いています。不安定さが続く国際情勢、原材料・エネルギー価格の高止まりや物流コスト・人件費の上昇などが更なる消費マインドの冷え込みを引き起こす懸念もあり、景気の先行き不透明な状況が続いています。

国内の食品企業においては、これらの経済環境を踏まえ、厳しい舵取りが続いています。

 

こうした中、当グループは、「中長期成長戦略2030」の実行に向けて取り組んでいます。お米の恵みを美味しさ・健康・感動という価値に磨き上げ、お客様の健やかなライフスタイルに貢献する“Better For You”をパーパス（存在意義）として位置づけ、お米の可能性を最大限に引き出し、世界で新価値・新市場を創造する姿、ビジョン（目指す姿）“ライスイノベーションカンパニー”の実現を通じて持続的な成長と企業価値向上を目指しています。

2024年度は、“ライスイノベーションカンパニー”の実現を目指して、独自価値創造型企業への基盤を固めるため、国内米菓事業の独自価値訴求によりキャッシュ創出力を高めるとともに、成長エンジンとなる海外事業と食品事業の拡大を図るための事業ポートフォリオ再構築に向けた様々な施策に取り組んでいます。

 

当第３四半期連結累計期間の売上高は、国内米菓事業、海外事業、食品事業ともに前年同四半期を上回る実績を確保し、77,302百万円（前年同四半期比10.2%増）となりました。

営業利益については、海外事業が黒字に転換、国内米菓事業および食品事業も増益となり、4,308百万円（前年同四半期比48.8%増）となりました。また、経常利益は、営業利益の増加および持分法による投資利益の増加により、5,928百万円（前年同四半期比48.4%増）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は3,512百万円（前年同四半期比77.1%増）となりました。

 

各セグメントの概況は、次のとおりであります。

 

＜国内米菓事業＞

国内米菓事業については、商品性にこだわり、独自価値訴求型の競争戦略への転換を加速するとともに、安定したサプライチェーンマネジメントの確立を図ることで収益基盤の強化に取り組んでいます。

重点ブランドは従来の「亀田の柿の種」「ハッピーターン」「亀田のつまみ種」「無限」シリーズの４ブランドに「技のこだ割り」「こつぶっこ」を加えた６ブランドとし、消費者コミュニケーション強化、ブランド価値強化に努めています。

「亀田の柿の種」は「うましお」の継続的育成に加え「柿の種愛」をテーマとしたブランド強化プロモーションを実施、「ハッピーターン」は「ハッピーターンスパイス」の強化を通じたおつまみ需要へのブランド拡張に加えて「無限」シリーズと共同で人気テレビアニメとのコラボレーション企画を実施するなど若年層の獲得を進めています。「亀田のつまみ種」は冬季限定商品の販売に加えテレビCMを投入するなど重点６ブランドの価値向上に向けた取り組みを推し進めました。また、お米の価値を訴求した商品展開によるCVSチャネル強化や商品戦略に連動する形で生産能力増強や適正価格販売、販売促進費用の効率的な執行等、価値訴求に軸足を置いた活動を展開しました。

これらの取り組みの結果、重点６ブランドの売上高については「亀田の柿の種」「ハッピーターン」「亀田のつまみ種」「こつぶっこ」が前年同四半期を上回った一方、「無限」シリーズ「技のこだ割り」は前年同四半期を下回りました。

また、百貨店向け商品や土産物用商品を製造販売するグループ会社は、コロナ禍後の需要回復は一巡したものの新規店舗の出店効果もあり堅調に推移しました。これらの結果、国内米菓事業全体の売上高は53,053百万円（前年同四半期比7.2%増）となりました。

営業利益については、単体米菓において原材料・エネルギー価格の高騰に対応して10月に「ハッピーターン」など17品目の価格改定を実施しました。また、重点６ブランドへの集中化による筋肉質なポートフォリオへの転換、販売促進費用の効率的な執行、不採算ラインの整理・集約や外部生産委託の活用による生産効率の向上など各種施策に継続的に取り組んでいます。また、百貨店向け商品や土産物用商品を製造販売するグループ会社の好調な業績が加わり、国内米菓事業全体の営業利益は3,608百万円（前年同四半期比8.6%増）となりました。

 

 

＜海外事業＞

海外事業については、北米・アジアの売上拡大の継続、事業構造変革による収益力の強化に取り組んでいます。

北米のMary’s Gone Crackers, Inc.は消費者の購入促進を企図して発売した小容量品が大手小売業に採用されたことに加えて、販路開拓にも進展が図られたことで第３四半期連結会計期間において増収に転じました。また、アジア地域は総じて好調に推移し、タイのSingha Kameda (Thailand) Co., Ltd.が輸出拡大による好調を維持、ベトナムのTHIEN HA KAMEDA,JSC.も主力ブランド「ICHI」の強化策に取り組んだことで、海外事業全体の売上高は12,549百万円（前年同四半期比12.3%増）となりました。

営業利益については、タイのSingha Kameda (Thailand) Co., Ltd.における輸出の拡大や中国の青島亀田食品有限公司の業績改善効果など、アジア地域が総じて好調に推移し、同地域では大幅な利益成長を果たしました。さらに、Mary’s Gone Crackers, Inc.が第３四半期連結会計期間において収益改善が進んだ結果、海外事業全体では44百万円の営業利益（前年同四半期は営業損失422百万円）と黒字転換しました。

 

＜食品事業＞

食品事業については、グループ会社・事業・組織を横断する機能連携を強化したALL亀田体制で事業成長に向けて取り組んでいます。

長期保存食が南海トラフ地震臨時情報発表の影響による備蓄需要増加が継続したことで前年同四半期を大きく上回りました。また、米粉パンは予てより取り組んできた新工場での本格生産を開始し、販路拡大に向けた取り組みを進めています。さらに、植物性乳酸菌についても、機能性を訴求し差別化を図ることで販路拡大に取り組み前年同四半期に比べ増収となりました。一方で、プラントベースフードは植物性原料100%の「植物生まれのグリーンチキン」の販路拡大やBtoB市場開拓に継続して取り組みましたが減収となりました。これらの結果、食品事業全体の売上高は6,202百万円（前年同四半期比45.5%増）となりました。

営業利益については、米粉パンの規模拡大に向けた先行投資負担の増加を長期保存食の増収効果が補い、食品事業全体の営業利益は435百万円（前年同四半期は営業損失302百万円）となりました。

 

〔補足情報〕

（単位：百万円）

 

※１　海外事業は、海外子会社に加え、国内の輸出入取引を含んでおります。

※２　食品事業の主な内容は、長期保存食、植物性乳酸菌、米粉パンおよびプラントベースフード等であります。

※３　その他の主な内容は、貨物運送等であります。

 

（２）当四半期の財政状態の概況

（資産）

　当第３四半期連結会計期間末における流動資産は35,718百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,510百万円増加となりました。これは主に「現金及び預金」が575百万円、「受取手形、売掛金及び契約資産」が1,448百万円それぞれ増加した一方、「その他」が601百万円減少したことによるものであります。固定資産は90,280百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,977百万円増加となりました。これは主に有形固定資産の「その他」が2,830百万円、「投資有価証券」が1,336百万円、投資その他の資産の「その他」が639百万円それぞれ増加した一方、「機械装置及び運搬具」が510百万円減少したことによるものであります。

　この結果、総資産は、125,998百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,488百万円増加となりました。

（負債）

　当第３四半期連結会計期間末における流動負債は27,419百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,437百万円減少となりました。これは主に「支払手形及び買掛金」が510百万円、「電子記録債務」が680百万円それぞれ増加した一方、「短期借入金」が2,267百万円、「未払法人税等」が655百万円、「引当金」が742百万円それぞれ減少したことによるものであります。固定負債は22,404百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,469百万円増加となりました。これは主に「長期借入金」が4,859百万円、「その他」が588百万円それぞれ増加したことによるものであります。

　この結果、負債合計は、49,823百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,032百万円増加となりました。

（純資産）

　当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は76,174百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,456百万円増加となりました。これは主に「親会社株主に帰属する四半期純利益」3,512百万円及び「剰余金の配当」1,180百万円により「利益剰余金」が2,331百万円増加したことや、「為替換算調整勘定」が300百万円増加したことに加え、LYLY KAMEDA CO., LTD.の株式を2024年４月に追加取得したことにより「資本剰余金」が548百万円増加及び「非支配株主持分」が1,032百万円減少したことによるものであります。

　この結果、自己資本比率は57.9%（前連結会計年度末は58.0%）となりました。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　2025年３月期の通期の連結業績予想につきましては、2024年10月29日に公表した業績予想から変更しておりません。

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

（セグメント情報等の注記）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自  2023年４月１日  至  2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（注）１．「その他」には、貨物運送等の事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額９百万円は、セグメント間取引消去９百万円であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自  2024年４月１日  至  2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（注）１．「その他」には、貨物運送等の事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額14百万円は、セグメント間取引消去14百万円であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

１．取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　　LYLY KAMEDA CO., LTD.

事業の内容　　　　　　菓子の製造販売

(2) 企業結合日

2024年３月31日（みなし取得日）

(3) 企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得

(4) 結合後企業の名称

変更はありません。

(5) その他取引の概要に関する事項

当該追加取得は、グループ会社としての相乗効果を一層高め、当グループ全体の経営効率をさらに向上させることを目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

３．子会社株式の追加取得に関する事項

 

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1) 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2) 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

548百万円