１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………２
（３）キャッシュ・フローに関する説明 ………………………………………………………………………３
（４）業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………３
２．中間財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………５
（１）中間貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………５
（２）中間損益計算書 ……………………………………………………………………………………………７
（３）中間キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………８
（４）中間財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………９
（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………９
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………………９
（中間財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） …………………………………………………………９
（重要な後発事象） ……………………………………………………………………………………………９
１．経営成績等の概況
当中間会計期間における世界経済は、各国で引き締め的な金融政策運営が続く中、景気は総じて底堅く推移しました。国内経済においては、実質賃金の上昇や堅調な企業業績、インバウンド需要の増加等により全体としては緩やかな改善基調にありますが、円安等の影響に伴う物価上昇の影響で個人消費に減速が見られる状況であります。
そのような環境下、当社では継続的な事業成長の実現に向けて、ロボアドバイザー「WealthNavi（ウェルスナビ）」の機能追加、提携パートナーとの取り組み継続、テレビコマーシャルなどの広告宣伝活動、新規事業の企画・開発・提供、事業基盤強化のための人材採用、セキュリティ強化対応等に積極的に取り組みました。
ロボアドバイザー「WealthNavi（ウェルスナビ）」について、当社は、2015年の創業以来、誰もが安心し信頼してまかせられる次世代の金融インフラとなることを目指し、そのスタート地点として「預かり資産１兆円」という目標を掲げてきましたが、2024年１月11日時点で節目となる預かり資産１兆円、５月10日時点で預かり資産１兆2,000億円を突破することができました。2024年１月からは、新しいNISA制度に対応した「おまかせNISA」のサービス提供を開始しており、お客様からお預かりする資産全体を最適化しながら、今後も「長期・積立・分散」の資産運用を継続できるようサポートを続けてまいります。
広告宣伝活動については、テレビCMやデジタル広告を中心に、資産運用を検討されている潜在的なお客様へのアプローチ、認知度向上を目指し継続して取り組んでおります。2024年５月からは、俳優の石原さとみさんが出演する新テレビCMの放映を開始いたしました。また、「お金のことを、もっと気軽に学ぶ」をコンセプトに、新たな動画番組の配信をYouTubeで始めるなど活動の幅を広げており、今後も金融リテラシー向上につながる情報発信を通じ、働く世代が安心して資産形成に取り組める社会の実現を目指してまいります。
2024年２月には、株式会社三菱UFJ銀行と資本業務提携契約を締結いたしました。株式会社三菱UFJ銀行及び当社は、両社の強みを掛け合わせることで、働く世代を中心とした個人の資産形成の支援を加速するとともに、お客様に中長期にわたり寄り添うサービスを提供し、日本における個人の健全な資産形成の発展に貢献することを目指します。具体的には、既存事業であるロボアドバイザー事業（「おまかせNISA」を含む）の提携強化に加えて、サービス内容を資産運用のみならず生命保険、年金、金融教育、住宅ローンなどへ拡大した、総合アドバイザリー・プラットフォーム（MAP：Money Advisory Platform）の開発・提供に向けて、両社での取り組みを進めております。
この結果、当中間会計期間末時点でのロボアドバイザー「WealthNavi（ウェルスナビ）」の運用者数は40.8万人（前中間会計期間末実績37.0万人）、預かり資産額は１兆2,766億円（前中間会計期間末実績8,893億円）となりました。
また、ロボアドバイザー事業に加えて、2024年５月に最適な保険選びをおまかせできる新サービスの提供を開始しました。オンラインでライフプランに関する質問に答えるだけで、万が一のリスクに備えるための最適な生命保険を具体的にアドバイスするものであり、保険と NISA（資産運用）を組み合わせて、働く世代のリスクへの備えを総合的にサポートします。当初はロボアドバイザー「WealthNavi（ウェルスナビ）」をご利用中のお客様にご利用いただけるサービスとして提供を開始し、今後はより多くの方にご利用いただけるサービスとして提供範囲を拡大する予定です。
さらに、当社が楽天証券株式会社及び楽天投信投資顧問株式会社とともに開発に取り組んだ投資信託「ウェルスナビ×R（ウェルスナビアール）」について、楽天証券株式会社において 2024年５月より販売を開始しております。
以上の結果、当中間会計期間の業績は、営業収益が52億23百万円（前年同期比40.8％増）、営業収益より金融費用28百万円を控除した純営業収益は51億95百万円（前年同期比40.9％増）となりました。また、販売費・一般管理費は48億40百万円（前年同期比38.3％増）となり、その結果、広告宣伝費除く営業利益は19億87百万円（前年同期比36.9％増）、営業利益は３億54百万円（前年同期比88.1％増）、３月に実施した第三者割当増資等により発生した株式交付費２億34百万円を営業外費用として計上したこと等により、経常利益は１億21百万円（前年同期比35.7％減）、中間純利益は99百万円（前年同期比36.6％減）となりました。
なお、当社はロボアドバイザー事業を主要な事業としており、他のセグメント情報の重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
（資産）
当中間会計期間末における資産合計は、前事業年度末と比較して165億37百万円増加し、487億74百万円となりました。これは主に、株式会社三菱UFJ銀行を割当先とする第三者割当増資等による現金・預金の増加155億３百万円によるものであります。
（負債）
当中間会計期間末における負債合計は、前事業年度末と比較して３億13百万円増加し、203億93百万円となりました。これは主に、外国証券（ETF）の分配金の増加等による預り金の増加３億39百万円によるものであります。
（純資産）
当中間会計期間末における純資産合計は、前事業年度末と比較して162億23百万円増加し、283億81百万円となりました。これは主に、株式会社三菱UFJ銀行を割当先とする第三者割当増資等による資本金の増加80億57百万円及び資本準備金の増加80億57百万円によるものであります。
（３）キャッシュ・フローに関する説明
当中間会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、360億87百万円となり、前事業年度末に比べ179億43百万円増加しました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により得られた資金は、23億99百万円（前中間会計期間に得られた資金は10億61百万円）となりました。これは主に、顧客分別金信託の減少21億円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により使用した資金は、２億49百万円（前中間会計期間に使用した資金は75百万円）となりました。これは主に、長期前払費用の取得による支出１億９百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により得られた資金は、157億72百万円（前中間会計期間に得られた資金は４億13百万円）となりました。これは主に、株式会社三菱UFJ銀行を割当先とする第三者割当増資等による株式の発行による収入157億72百万円によるものであります。
2024年12月期は、引き続き、中長期的なフリーキャッシュフローの創出力を最大化するため、利益水準よりも預かり資産及び営業収益の成長を重視し、ロボアドバイザー事業だけではなく新規事業への成長投資も進める方針です。
まず、ロボアドバイザー事業に関しては、事業拡大に向けたセキュリティ対策などの基盤強化に加えて、顧客利便性や体験の向上を目指したプロダクト改善を継続します。また、2024年１月より新しいNISA制度に全面的に対応した「おまかせNISA」を提供しており、利用促進のため、新しい「おまかせNISA」口座の手数料を一部引き下げました。その結果、「おまかせNISA」の運用者数は10.2万人、預かり資産は2,053億円まで増加し、順調に成長しております。広告宣伝につきましては、前年第４四半期及び当年第１四半期は新しいNISA制度の開始に合わせて積極投下を行いましたが、第２四半期以降は獲得効率を注視して一定規模を投下する運用に戻しつつ、引き続き認知度向上と運用者数増加に向けた強化を進めます。
次に、２月14日に開示した「株式会社三菱UFJ銀行との資本業務提携、第三者割当による新株式の発行並びに主要株主及びその他の関係会社の異動の予定に関するお知らせ」のとおり、当社は株式会社三菱UFJ銀行と資本業務提携契約を締結いたしました。本資本業務提携は、三菱UFJ銀行及び三菱UFJフィナンシャル・グループの顧客基盤・商品ラインナップと、当社のスピーディーな商品企画・開発力を掛け合わせ、個人の健全な資産形成の発展に貢献し、両社の企業価値向上を追求していくものです。その手段の一つとして、総合アドバイザリー・プラットフォーム（MAP：Money Advisory Platform）の開発・提供に向けて両社での取り組みを進めており、2025年中のリリースを目指し、2024年12月期は企画・開発にリソースを投下する方針です。加えて、ロボアドバイザー「WealthNavi（ウェルスナビ）」と「おまかせNISA」の普及を加速させるため、共同でのマーケティング活動も進めます。
また、2024年５月７日にリリースしたNISAに合わせる生命保険サービス、５月13日にサービス開始した投資信託「ウェルスナビ×Ｒ」、７月22日にリリースした金融教育メディア「ウェルスガイド」を含む新規事業の企画・開発・運営にも注力する方針です。
以上の結果、営業収益は11,187百万円（前期比37.0％増）、営業利益は531百万円（前期比1.4％増）を見込んでおります。
２．中間財務諸表及び主な注記
（１）中間貸借対照表
（２）中間損益計算書
（３）中間キャッシュ・フロー計算書
該当事項はありません。
当社は、2024年３月４日付で、株式会社三菱UFJ銀行から第三者割当増資の払込みを受け、資本金が7,825,490千円、資本準備金が7,825,490千円増加しました。また、新株予約権の行使による新株発行に伴い、資本金が177,601千円、資本準備金が177,601千円増加し、譲渡制限付株式（報酬）としての新株式発行に伴い、資本金が54,404千円、資本準備金が54,404千円、その他資本剰余金が8,467千円増加しました。
この結果、当中間会計期間末において資本金が12,023,281千円、資本剰余金が17,092,203千円となっております。
（中間財務諸表の作成に特有の会計処理の適用）
税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。