○添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

2

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

3

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

3

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

5

四半期連結損益計算書

 

第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

5

四半期連結包括利益計算書

 

第３四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

6

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

7

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

7

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

7

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ………………………………………………………

7

（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

8

（重要な後発事象） …………………………………………………………………………………………………

9

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

　当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善する下で、個人消費や設備投資が持ち直しつつある中、緩やかな回復が続くことが期待されています。一方で、海外景気の下振れがわが国の景気を下押しするリスク、物価上昇、金融資本市場の変動等の影響に注意が必要と思われます。

　このような状況の下、当社グループはテクノロジーを基盤として、バーチャレクス・コンサルティングはＣＲＭをビジネスのドメインに、タイムインターメディアはＷｅｂ、文教・教育、ＡＩなどをビジネスのフィールドとして、当社グループの持つコンサルティング、ＩＴ、アウトソーシングのノウハウを活用したトータルな支援を継続して行ってきました。

　その結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高5,092,854千円（前年同四半期比2.2％増加）、営業利益258,840千円（前年同四半期比38.9％減少）、経常利益274,362千円（前年同四半期比37.4％減少）、親会社株主に帰属する四半期純利益95,500千円（前年同四半期比67.5％減少）となりました。

 

　セグメントの業績は以下のとおりです。

　ＩＴ＆コンサルティング事業は、引き続き大型コンサル案件が堅調に推移し増収となる一方、前連結会計年度より開発に手数を要している案件で見込まれる損失を計上したこと等により前年同期比で減益となりましたが、当該案件は当期中に完了する予定でございます。

　その結果売上高は3,129,359千円（前年同四半期比8.8％増加）、セグメント利益は513,317千円（前年同四半期比6.7％減少）となりました。

　アウトソーシング事業は、新型コロナウィルス感染症の特需に伴う案件が収束する中、従前からの案件が堅調に推移する一方、新規案件の受注が伸び悩み、減収減益となりました。

　その結果、売上高は1,963,494千円（前年同四半期比6.8％減少）、セグメント利益は335,092千円（前年同四半期比23.8％減少）となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産の部）

　当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末より28,469千円減少し、3,416,094千円となりました。これは主に、前連結会計年度末より、現金及び預金が111,126千円減少したこと、前払費用が26,724千円増加したこと等によるものであります。

 

（負債の部）

　当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末より92,978千円減少し、1,728,386千円となりました。これは主に、未払法人税等が81,228千円減少したこと等によるものであります。

 

（純資産の部）

　当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、親会社株主に帰属する四半期純利益95,500千円を計上したこと、新株予約権が8,738千円増加したこと、期末配当金の支払43,875千円等により、前連結会計年度末より64,509千円増加し純資産は1,687,708千円となりました。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　連結業績予想につきましては、最近の業績の動向等を踏まえ、2023年５月11日に公表いたしました2024年３月通期の連結業績予想の数値を修正しております。詳細につきましては、本日（2024年２月13日）公表の「特別損失の計上及び業績予想の修正に関するお知らせ」をご覧ください。

 

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,340,951

1,229,824

受取手形、売掛金及び契約資産

1,214,620

1,215,115

仕掛品

3,510

4,624

前払費用

96,343

123,068

その他

39,485

105,350

貸倒引当金

△21,952

－

流動資産合計

2,672,959

2,677,983

固定資産

 

 

有形固定資産

89,182

76,826

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

98,585

105,612

ソフトウエア仮勘定

107,030

104,280

電話加入権

3,820

3,820

無形固定資産合計

209,437

213,714

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

193,374

163,586

その他

279,611

283,984

投資その他の資産合計

472,985

447,570

固定資産合計

771,604

738,111

資産合計

3,444,564

3,416,094

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

162,515

136,066

短期借入金

360,000

360,000

１年内返済予定の長期借入金

54,920

72,720

未払金

230,870

230,097

未払費用

52,573

56,831

リース債務

1,807

1,355

未払法人税等

100,625

19,396

未払消費税等

94,064

71,127

未払事業所税

6,026

4,731

前受金

92,953

172,479

預り金

78,261

154,366

賞与引当金

194,710

128,357

受注損失引当金

18,402

3,213

その他

571

5

流動負債合計

1,448,302

1,410,748

固定負債

 

 

長期借入金

360,080

309,100

その他

12,982

8,537

固定負債合計

373,062

317,637

負債合計

1,821,365

1,728,386

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

610,516

610,516

資本剰余金

314,070

314,070

利益剰余金

701,401

753,027

自己株式

△49,722

△49,722

株主資本合計

1,576,267

1,627,892

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

23,155

27,300

その他の包括利益累計額合計

23,155

27,300

新株予約権

23,775

32,514

純資産合計

1,623,199

1,687,708

負債純資産合計

3,444,564

3,416,094

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

売上高

4,983,990

5,092,854

売上原価

3,672,645

3,919,723

売上総利益

1,311,344

1,173,131

販売費及び一般管理費

887,732

914,290

営業利益

423,612

258,840

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

7,013

119

投資事業組合運用益

9,368

14,153

その他

1,528

5,753

営業外収益合計

17,910

20,026

営業外費用

 

 

支払利息

2,381

3,472

支払手数料

675

675

その他

308

357

営業外費用合計

3,365

4,504

経常利益

438,157

274,362

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

996

特別利益合計

－

996

特別損失

 

 

減損損失

－

46,933

固定資産売却損

335

－

固定資産除却損

－

699

投資有価証券評価損

－

60,381

特別退職金

－

2,814

特別損失合計

335

110,827

税金等調整前四半期純利益

437,822

164,531

法人税等

143,652

69,031

法人税等合計

143,652

69,031

四半期純利益

294,169

95,500

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

294,169

95,500

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年12月31日)

四半期純利益

294,169

95,500

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

86,387

4,145

その他の包括利益合計

86,387

4,145

四半期包括利益

380,556

99,645

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

380,556

99,645

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が末尾後となるもの

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年12月31日）

１.配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月27日
定時株主総会

普通株式

43

15

2023年３月31日

2023年６月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が末尾後となるもの

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　なお、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、当該法定実効税率を乗じて計算しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

IT＆コンサルティ

ング事業

アウトソーシン

グ事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,876,450

2,107,539

4,983,990

4,983,990

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

2,876,450

2,107,539

4,983,990

4,983,990

セグメント利益

549,887

439,571

989,459

989,459

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

989,459

全社費用（注）

△565,847

四半期連結損益計算書の営業利益

423,612

　　　　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

IT＆コンサルティ

ング事業

アウトソーシン

グ事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,129,359

1,963,494

5,092,854

5,092,854

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

3,129,359

1,963,494

5,092,854

5,092,854

セグメント利益

513,317

335,092

848,409

848,409

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

848,409

全社費用（注）

△589,568

四半期連結損益計算書の営業利益

258,840

　　　　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントのごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に「IT＆コンサルティング事業」セグメントにおいて、固定資産（ソフトウエア）の減損損失を計上しております。当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において46,933千円であります。

 

（重要な後発事象）

（投資有価証券の取得）

　当社は、2024年１月31日開催の取締役会において、Kotozna株式会社（以下「Kotozna」という。）が実施する第三者割当増資による募集株式の引き受け及び同社が発行する転換社債型新株予約権付社債（以下「CB」という。）の引き受けを行なうことを決議いたしました。

　Kotoznaの第三者割当の方式により発行された種類株式の取得対価の金額は150百万円、CBの引き受けに係る取得対価の金額は150百万円です。

　なお、当該種類株式及びCBの取得資金は、全額を手元現預金により充当いたします。