○添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

3

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

3

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

4

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

5

四半期連結損益計算書

5

第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

5

四半期連結包括利益計算書

6

第２四半期連結累計期間 ………………………………………………………………………………………

6

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

7

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

8

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

8

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

8

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ………………………………………………………

8

（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

9

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

　当第２四半期連結累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症における行動制限の緩和により、経済活動に持ち直しが見られましたが、原油をはじめとした原材料価格の高騰やロシア・ウクライナ情勢の長期化により、国内景気や企業収益に与える影響については依然として先行き不透明な状況です。

　こうした環境の中で、当社グループは「BizRobo!」、「RoboRobo」、「Presco（プレスコ）」ともに、既存顧客の継続・拡大、及び新規顧客の獲得に注力しました。また、引き続き「RoboRobo」のプロダクト開発を中心とした先行投資を行いました。

　その結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は2,913百万円（前年同四半期比0.5%増）、営業利益は190百万円（前年同四半期比341.3%増）、経常利益は49百万円（前年同四半期は8百万円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純利益は304百万円（前年同四半期は93百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。

 

 

セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。

なお、第１四半期連結会計期間の期首から、報告セグメントの区分を以下のとおり変更しております。

　前連結会計年度までの報告セグメントは、データ入力等の定型作業をロボット等の技術を用いて代行するプラットフォーム『BizRobo!』を展開する「ロボットアウトソーシング事業」、成果報酬型広告（アフィリエイト広告）の分野を中心に、広告主とメディアを繋ぐエージェンシーをロボット等の技術により代替するサービス『Presco』を展開する「ロボットトランスフォーメーション事業」、法務・総務等のバックオフィス業務の自動化で生産性向上を実現するクラウドサービス『RoboRobo』を展開する「RaaS事業」の３セグメントとしておりました。

　「ロボットアウトソーシング事業」と「RaaS事業」は、アウトソーシングサービスという点で共通しており、販売面、技術面等の連携によりシナジーの発現が見込めることから、第1四半期連結会計期間より、「RaaS事業」を「ロボットアウトソーシング事業」に統合し、報告セグメントを「ロボットアウトソーシング事業」と「ロボットトランスフォーメーション事業」の２セグメントに再編成することといたしました。

　以下の前年同四半期比較については、前年同四半期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較分析しております。

 

ロボットアウトソーシング事業

　ロボットアウトソーシング事業においては、「BizRobo!」、「RoboRobo」ともに導入企業が拡大し、ストック

型のライセンス収入が伸長しました。また、コストコントロールの強化により利益率も改善しました。一方で引

き続き「RoboRobo」のプロダクト開発を中心とした先行投資を行いました。

　その結果、売上高は1,966百万円（前年同四半期比3.5%増）、セグメント利益（営業利益）は90百万円（前年同四半期比57.8%増）となりました。

 

ロボットトランスフォーメーション事業

　ロボットトランスフォーメーション事業においては、人材カテゴリ、及び新規参入分野の取扱高が伸長しまし

た。また、取扱シェアを高めたプログラムでは手数料率も一部改善したことと、コストコントロールの強化によ

り利益率も改善しました。

　その結果、ロボットトランスフォーメーション事業では、売上高は807百万円（前年同四半期比0.2%減）、セグメント利益（営業利益）は244百万円（前年同四半期比48.6%増）となりました。

 

 

(２）財政状態に関する説明

（資産）

　当第２四半期連結会計期間末における流動資産は13,758百万円となり、前連結会計年度末に比べ319百万円減少いたしました。これは主に売掛金が539百万円減少した一方で　、現金及び預金が128百万円増加したことによるものであります。固定資産は4,507百万円となり、前連結会計年度末に比べ118百万円増加いたしました。これは主に投資その他の資産が150百万円増加したことによるものであります。

　この結果、総資産は18,265百万円となり、前連結会計年度末に比べ201百万円減少いたしました。

 

（負債）

　当第２四半期連結会計期間末における流動負債は5,173百万円となり、前連結会計年度末に比べ190百万円減少いたしました。これは主に買掛金が414百万円減少した一方で、その他の流動負債が188百万円増加したことによるものであります。固定負債は1,249百万円となり、前連結会計年度末に比べ338百万円減少いたしました。これは社債が212百万円、長期借入金が126百万円減少したことによるものであります。

　この結果、負債合計は6,423百万円となり、前連結会計年度末に比べ529百万円減少いたしました。

 

（純資産）

　当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は11,842百万円となり、前連結会計年度末に比べ327百万円増加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益を304百万円計上したことによるものであります。

　この結果、自己資本比率は64.7％（前連結会計年度末は62.2％）となりました。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　連結業績予想につきましては、2024年2月期第１四半期連結会計期間において、事業譲渡益76百万円、投資有価証券売却益200百万円及び関係会社売却益34百万円を計上したこと、並びに、本日（2023年10月13日）公表の「信託型ストックオプションへの対応と関連損失（特別損失）の計上に関するお知らせ」のとおり、第３四半期連結会計期間において、特別損失に信託型ストックオプション関連損失55百万円を計上する見込です。

　その結果、当期純利益は計画を上回る見通しとなりましたので、当期の連結業績予想の数値を修正いたします。

　詳細については、本日（2023年10月13日）公表いたしました「連結業績予想の修正に関するお知らせ」をご参照ください。

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,213,927

11,342,895

売掛金

2,443,758

1,904,265

仕掛品

13,720

10,031

その他

406,889

501,319

流動資産合計

14,078,295

13,758,511

固定資産

 

 

有形固定資産

108,418

96,556

無形固定資産

 

 

のれん

363,222

267,380

ソフトウエア

487,415

602,350

ソフトウエア仮勘定

145,803

106,327

その他

72

72

無形固定資産合計

996,514

976,130

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,886,933

3,030,363

その他

397,406

404,223

投資その他の資産合計

3,284,340

3,434,586

固定資産合計

4,389,273

4,507,274

資産合計

18,467,569

18,265,785

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,885,011

1,470,037

短期借入金

1,500,000

1,500,000

１年内償還予定の社債

424,000

424,000

１年内返済予定の長期借入金

279,296

262,696

未払法人税等

154,083

198,200

賞与引当金

89,700

98,426

その他

1,031,690

1,219,991

流動負債合計

5,363,781

5,173,351

固定負債

 

 

社債

1,128,000

916,000

長期借入金

460,847

333,849

固定負債合計

1,588,847

1,249,849

負債合計

6,952,628

6,423,200

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,902,391

5,908,768

資本剰余金

6,038,918

6,045,580

利益剰余金

31,870

350,211

自己株式

△499,650

△494,897

株主資本合計

11,473,530

11,809,662

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

18,816

6,516

その他の包括利益累計額合計

18,816

6,516

新株予約権

5,263

5,110

非支配株主持分

17,330

21,294

純資産合計

11,514,940

11,842,584

負債純資産合計

18,467,569

18,265,785

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第２四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

2,899,705

2,913,214

売上原価

1,119,425

1,026,514

売上総利益

1,780,279

1,886,700

販売費及び一般管理費

1,737,155

1,696,398

営業利益

43,124

190,301

営業外収益

 

 

受取利息

52

47

為替差益

1,440

949

その他

909

1,806

営業外収益合計

2,401

2,803

営業外費用

 

 

支払利息

11,617

8,408

支払手数料

1,010

3,412

投資事業組合運用損

8,620

38,976

持分法による投資損失

26,674

90,248

その他

5,702

2,645

営業外費用合計

53,626

143,692

経常利益又は経常損失（△）

△8,100

49,411

特別利益

 

 

事業譲渡益

－

76,000

投資有価証券売却益

－

200,252

関係会社株式売却益

－

34,000

特別利益合計

－

310,252

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

9,980

特別損失合計

－

9,980

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△8,100

349,684

法人税等

85,210

41,379

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△93,310

308,305

非支配株主に帰属する四半期純利益

267

3,964

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△93,578

304,340

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第２四半期連結累計期間）

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△93,310

308,305

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16,536

△12,299

その他の包括利益合計

16,536

△12,299

四半期包括利益

△76,774

296,006

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△77,042

292,041

非支配株主に係る四半期包括利益

267

3,964

 

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△8,100

349,684

減価償却費

196,031

137,324

のれん償却額

97,531

95,841

事業譲渡損益（△は益）

－

△76,000

関係会社株式売却損益（△は益）

－

△34,000

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△200,252

投資有価証券評価損益（△は益）

－

9,980

賞与引当金の増減額（△は減少）

△6,956

8,725

受取利息

△52

△47

支払利息

11,617

8,408

為替差損益（△は益）

△1,440

△949

持分法による投資損益（△は益）

26,674

90,248

投資事業組合運用損益（△は益）

8,620

38,976

売上債権の増減額（△は増加）

△74,424

539,493

棚卸資産の増減額（△は増加）

△7,031

3,689

仕入債務の増減額（△は減少）

25,929

△404,225

未払金の増減額（△は減少）

727

△48,260

その他

98,369

234,994

小計

367,497

753,632

利息の受取額

52

47

利息の支払額

△10,746

△6,589

法人税等の支払額

△185,388

△211,055

法人税等の還付額

135,285

101,181

営業活動によるキャッシュ・フロー

306,700

637,216

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△10,734

－

無形固定資産の取得による支出

△157,887

△211,668

投資有価証券の取得による支出

△383,133

△298,400

投資有価証券の売却による収入

－

216,468

関係会社株式の売却による収入

－

34,000

事業譲渡による収入

－

76,000

投資事業組合からの分配による収入

3,890

7,000

敷金の差入による支出

△263

△3,164

敷金の回収による収入

776

13,404

投資活動によるキャッシュ・フロー

△547,351

△166,359

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△143,598

△143,598

社債の償還による支出

△162,000

△212,000

株式の発行による収入

－

12,600

自己株式の取得による支出

△183,936

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△489,534

△342,998

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,691

1,108

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△727,494

128,967

現金及び現金同等物の期首残高

13,101,523

11,213,927

現金及び現金同等物の四半期末残高

12,374,029

11,342,895

 

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

 

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他　（注）１

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ロボット

アウトソーシング事業

ロボットトランスフォーメーション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

350,972

808,606

1,159,578

190,312

－

1,349,891

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,549,814

－

1,549,814

－

－

1,549,814

顧客との契約から生じる収益

1,900,787

808,606

2,709,393

190,312

－

2,899,705

外部顧客への売上高

1,900,787

808,606

2,709,393

190,312

－

2,899,705

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,520

7,041

19,561

14,977

△34,538

－

計

1,913,307

815,647

2,728,954

205,289

△34,538

2,899,705

セグメント利益

57,336

164,679

222,015

132

△179,024

43,124

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、セールスアウトソーシング事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△179,024千円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社の一般管理費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

 

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他　（注）１

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ロボット

アウトソーシング事業

ロボットトランスフォーメーション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

343,003

807,154

1,150,157

139,196

－

1,289,353

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,623,860

－

1,623,860

－

－

1,623,860

顧客との契約から生じる収益

1,966,863

807,154

2,774,017

139,196

－

2,913,214

外部顧客への売上高

1,966,863

807,154

2,774,017

139,196

－

2,913,214

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,150

24,956

34,106

1,800

△35,906

－

計

1,976,013

832,111

2,808,124

140,996

△35,906

2,913,214

セグメント利益

90,498

244,658

335,156

3,532

△148,387

190,301

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、セールスアウトソーシング事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△148,387千円は各セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない四半期連結財務諸表提出会社の一般管理費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．顧客との契約から生じる収益以外の収益はありません。

 

　２．報告セグメントの変更等に関する情報

　当社グループの報告セグメントは、従来「ロボットアウトソーシング事業」、「ロボットトランスフォーメーション事業」と「RaaS事業」の３セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より、「RaaS事業」を「ロボットアウトソーシング事業」に統合し、報告セグメントを「ロボットアウトソーシング事業」と「ロボットトランスフォーメーション事業」の２セグメントとすることに変更いたしました。

　「ロボットアウトソーシング事業」と「RaaS事業」は、アウトソーシングサービスという点で共通しており、販売面、技術面等の連携によりシナジーの発現が見込めることから、両事業を統合して一体管理することが、当社グループの事業展開、経営資源の配分、経営管理体制等の実態を踏まえて、当社の状況を適切に把握できると判断したためであります。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。