○添付資料の目次

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………１

（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………１

（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………１

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………１

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………２

（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………２

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………４

（３）四半期連結キャッシュフロー計算書 ………………………………………………………………６

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………７

（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………７

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………７

（会計方針の変更） ……………………………………………………………………………………７

（収益認識関係） ………………………………………………………………………………………７

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

 

前第２四半期

連結累計期間
 (自 2022年１月１日

　至 2022年６月30日)

当第２四半期

連結累計期間

 (自 2023年１月１日

　至 2023年６月30日)

対前年同期比
（増減額）

対前年同期比
（増減率）

連結売上高

10,563百万円

12,288百万円

1,724百万円

16.3％

営業利益

323百万円

2,031百万円

1,707百万円

528.6％

経常利益

616百万円

2,155百万円

1,539百万円

249.9％

親会社株主に帰属する四半期純利益

131百万円

1,545百万円

1,413百万円

－

 

 

2011年11月に提供を開始したクラウドサービスは、ご利用いただいている契約社数が57,000社、契約ユーザーライセンス数が260万人を突破し堅調に推移しております。

このような状況下において、当第２四半期連結累計期間の連結業績につきましては、クラウド上で提供するサービスの売上が引き続き積み上がり、連結売上高は12,288百万円(前年同期比16.3％増)となりました。このうち、クラウド関連事業の売上高は10,676百万円(前年同期比20.9％増)となっております。利益項目につきましては、従業員数増加等により人件費が増加した一方、前期の積極的な広告宣伝投資に対して当期は認知度維持のための投資に抑えていることにより広告宣伝費が減少した影響等から、営業利益は2,031百万円(前年同期比528.6％増)となり、為替予約に係る為替差益が減少した影響等から、経常利益は2,155百万円(前年同期比249.9％増)となりました。また、法人税等計上後の親会社株主に帰属する四半期純利益については1,545百万円(前年同期は131百万円の利益)となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

 

前連結会計年度
 (2022年12月31日)

当第２四半期
連結会計期間
 (2023年６月30日)

対前年比
（増減額）

資産合計

15,907百万円

19,522百万円

3,614百万円

負債合計

11,277百万円

8,973百万円

△2,303百万円

純資産合計

4,630百万円

10,548百万円

5,918百万円

 

 

資産合計につきましては、現金及び預金が増加、クラウドサービス用のサーバー増設等により工具、器具及び備品が増加、上場株式の株価上昇により投資有価証券が増加した影響等から、前連結会計年度末に比べ3,614百万円増加し、19,522百万円となりました。

負債合計につきましては、金融機関からの借入返済により借入金が減少した影響等から、前連結会計年度末に比べ2,303百万円減少し、8,973百万円となりました。

純資産合計につきましては、剰余金配当596百万円を実施した一方、親会社株主に帰属する四半期純利益1,545百万円の計上により利益剰余金が増加、第三者割当による自己株式処分により資本剰余金が4,045百万円増加、自己株式が454百万円減少した影響等から、前連結会計年度末に比べ5,918百万円増加し、10,548百万円となり、自己資本比率は54.0％となりました。

 

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

2023年12月期の連結業績予想につきましては、2022年12月15日に公表した内容から変更はありません。

 

 

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

5,124

6,164

 

 

売掛金

2,821

3,088

 

 

未収入金

738

743

 

 

仕掛品

0

0

 

 

原材料及び貯蔵品

31

37

 

 

その他

546

829

 

 

貸倒引当金

△4

△3

 

 

流動資産合計

9,257

10,859

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物

1,220

1,249

 

 

 

 

減価償却累計額

△525

△571

 

 

 

 

建物（純額）

695

678

 

 

 

工具、器具及び備品

7,337

9,468

 

 

 

 

減価償却累計額

△4,437

△5,224

 

 

 

 

工具、器具及び備品（純額）

2,900

4,243

 

 

 

建設仮勘定

0

-

 

 

 

有形固定資産合計

3,596

4,921

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

ソフトウエア

122

146

 

 

 

ソフトウエア仮勘定

15

17

 

 

 

その他

19

24

 

 

 

無形固定資産合計

156

188

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

1,291

1,914

 

 

 

敷金及び保証金

877

874

 

 

 

繰延税金資産

700

712

 

 

 

その他

29

52

 

 

 

貸倒引当金

△0

△0

 

 

 

投資その他の資産合計

2,897

3,552

 

 

固定資産合計

6,650

8,663

 

資産合計

15,907

19,522

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

支払手形及び買掛金

2

0

 

 

短期借入金

2,200

500

 

 

1年内返済予定の長期借入金

2,480

-

 

 

未払金

1,335

1,875

 

 

未払費用

1,030

1,192

 

 

未払法人税等

251

855

 

 

契約負債

3,613

4,032

 

 

ポイント引当金

58

60

 

 

その他

171

321

 

 

流動負債合計

11,143

8,839

 

固定負債

 

 

 

 

資産除去債務

130

130

 

 

その他

3

4

 

 

固定負債合計

133

134

 

負債合計

11,277

8,973

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

613

613

 

 

資本剰余金

976

5,022

 

 

利益剰余金

3,928

4,877

 

 

自己株式

△1,800

△1,346

 

 

株主資本合計

3,718

9,167

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

683

1,076

 

 

為替換算調整勘定

228

304

 

 

その他の包括利益累計額合計

911

1,381

 

純資産合計

4,630

10,548

負債純資産合計

15,907

19,522

 

 

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

10,563

12,288

売上原価

856

1,118

売上総利益

9,707

11,169

販売費及び一般管理費

 

 

 

人件費

3,853

4,369

 

業務委託費

479

484

 

広告宣伝費

3,037

1,703

 

退職給付費用

18

18

 

研究開発費

103

333

 

その他

1,891

2,228

 

販売費及び一般管理費合計

9,384

9,138

営業利益

323

2,031

営業外収益

 

 

 

受取利息

0

1

 

受取配当金

4

6

 

為替差益

271

88

 

その他

35

51

 

営業外収益合計

312

148

営業外費用

 

 

 

支払利息

8

3

 

売上債権売却損

9

20

 

その他

1

-

 

営業外費用合計

19

23

経常利益

616

2,155

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

0

-

 

固定資産受贈益

0

-

 

特別利益合計

0

-

特別損失

 

 

 

減損損失

2

15

 

固定資産除売却損

2

3

 

特別損失合計

5

19

税金等調整前四半期純利益

611

2,136

法人税、住民税及び事業税

350

776

法人税等調整額

128

△185

法人税等合計

479

590

四半期純利益

131

1,545

親会社株主に帰属する四半期純利益

131

1,545

 

 

 

四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

131

1,545

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△404

393

 

為替換算調整勘定

95

76

 

その他の包括利益合計

△309

469

四半期包括利益

△177

2,014

（内訳）

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△177

2,014

 

 

 

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税金等調整前四半期純利益

611

2,136

 

減価償却費

667

860

 

ソフトウエア償却費

29

27

 

固定資産除売却損益（△は益）

2

3

 

固定資産受贈益

△0

-

 

減損損失

2

15

 

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△3

△1

 

受取利息及び受取配当金

△5

△7

 

支払利息

8

3

 

売上債権の増減額（△は増加）

0

△265

 

未収入金の増減額（△は増加）

△479

△6

 

棚卸資産の増減額（△は増加）

57

△6

 

仕入債務の増減額（△は減少）

△0

△1

 

未払金の増減額（△は減少）

△322

△507

 

未払費用の増減額（△は減少）

△1

150

 

契約負債の増減額(△は減少)

320

402

 

ポイント引当金の増減額（△は減少）

112

1

 

その他

△449

△197

 

小計

551

2,608

 

利息及び配当金の受取額

5

7

 

利息の支払額

△9

△3

 

法人税等の支払額

△259

△210

 

法人税等の還付額

0

3

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

286

2,405

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,383

△1,132

 

無形固定資産の取得による支出

△55

△66

 

投資有価証券の取得による支出

△60

△60

 

敷金及び保証金の差入による支出

△32

△12

 

敷金及び保証金の回収による収入

1

1

 

その他

△31

18

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,560

△1,251

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

-

△1,700

 

長期借入れによる収入

2,000

-

 

長期借入金の返済による支出

△99

△2,480

 

自己株式の取得による支出

-

△0

 

自己株式の処分による収入

-

4,499

 

配当金の支払額

△550

△595

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,349

△276

現金及び現金同等物に係る換算差額

211

162

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

287

1,040

現金及び現金同等物の期首残高

4,805

5,124

現金及び現金同等物の四半期末残高

5,093

6,164

 

 

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

当社は、2023年１月５日付で、株式会社リコーから第三者割当による自己株式処分の払込を受けました。当該自己株式処分により、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が4,045百万円増加、自己株式が454百万円減少しております。この結果等により、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,022百万円、自己株式が1,346百万円となりました。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

なお、当社グループ(当社及び連結子会社)の報告セグメントは「ソフトウェアの開発、販売」のみであり、その他の事業セグメントは開示の重要性が乏しいため、セグメントごとの記載を省略しております。

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

至　2022年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

至　2023年６月30日)

一時点で移転される財又はサービス

375

363

一定期間にわたり移転される財又はサービス

10,187

11,925

顧客との契約から生じる収益

10,563

12,288

外部顧客への売上高

10,563

12,288