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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
２ |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
２ |
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
３ |
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（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
３ |
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
５ |
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四半期連結損益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
５ |
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四半期連結包括利益計算書 |
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第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
６ |
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
７ |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
７ |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
８ |
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（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ……………………………………………………… |
８ |
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（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
８ |
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（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
８ |
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３．その他 …………………………………………………………………………………………………………………… |
９ |
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継続企業の前提に関する重要事象等 …………………………………………………………………………………… |
９ |
（１）経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する行動制限の緩和や各種政策の効果により、社会経済活動の正常化と景気の緩やかな持ち直しの動きがみられました。しかしながら、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなっております。また、物価上昇、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に留意する必要があるものと考えられます。
このような経営環境の下で、当社グループは、収益事業の確立によって財務体質を改善すべく、内部管理体制の改善、財務基盤の改善や流動性資金の拡充に取り組んでまいりました。
しかしながら、当第３四半期連結累計期間の経営成績につきましては、当社グループのコア事業のひとつであった有価証券投資を担っていたアジアインベストメントファンド株式会社の全株式を売却、連結子会社が減少したこと等に起因して、営業収益は370百万円（前年同期比59.8％減）となりました。営業費用につきましても、特設注意市場銘柄の指定解除に向け、人員を増員、補強したことに伴う人件費の増加等により、営業損失が351百万円（前年同期は223百万円の営業利益）、経常損失は383百万円（前年同期は135百万円の経常利益）、上記子会社売却に伴う債権譲渡損の計上などで、親会社株主に帰属する四半期純損失は806百万円（前年同期は271百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
（２）財政状態に関する説明
(資産)
当第３四半期連結会計期間末の総資産につきましては、前連結会計年度末に比べ3,236百万円（43.1％）減少し、4,280百万円となりました。
主な増減は、信用取引資産の増加530百万円の一方、受取手形及び売掛金の減少1,146百万円及び有価証券の減少2,832百万円であります。
(負債)
当第３四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ2,533百万円（49.8％）減少し、2,557百万円となりました。
主な増減は、未払金の減少163百万円、未払法人税等の減少90百万円、預り金の減少1,758百万円及び信用取引負債の減少288百万円であります。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ702百万円（29.0％）減少し、1,723百万円となりました。
主な増減は、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上による利益剰余金の減少806百万円及び為替換算調整勘定の増加97百万円であります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2023年３月期の通期業績予想（2022年４月１日～2023年３月31日）につきましては、現在予定している新規事業参入・既存事業拡大の影響を精査中であるため、現時点では未定としております。業績予想の開示が可能となった時点で速やかに公表いたします。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
624,986 |
1,044,087 |
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預託金 |
271,000 |
500,000 |
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受取手形及び売掛金 |
1,149,621 |
3,294 |
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有価証券 |
3,171,833 |
339,149 |
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商品 |
3,288 |
5,329 |
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営業貸付金 |
717,000 |
657,000 |
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信用取引資産 |
1,322,860 |
1,853,848 |
|
その他 |
660,310 |
557,097 |
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貸倒引当金 |
△698,543 |
△781,588 |
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流動資産合計 |
7,222,356 |
4,178,217 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
127,653 |
120 |
|
無形固定資産 |
1,895 |
0 |
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投資その他の資産 |
|
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投資有価証券 |
2,293 |
2,361 |
|
関係会社株式 |
40,507 |
0 |
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破産更生債権等 |
43,260 |
43,260 |
|
差入保証金 |
99,385 |
106,647 |
|
その他 |
31,492 |
1,786 |
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貸倒引当金 |
△51,890 |
△51,890 |
|
投資その他の資産合計 |
165,049 |
102,164 |
|
固定資産合計 |
294,597 |
102,284 |
|
資産合計 |
7,516,954 |
4,280,502 |
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
3,288 |
6,393 |
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未払金 |
225,614 |
62,335 |
|
未払法人税等 |
94,485 |
4,422 |
|
預り金 |
2,090,187 |
331,896 |
|
資産除去債務 |
25,881 |
32,193 |
|
信用取引負債 |
2,219,771 |
1,931,433 |
|
その他 |
362,463 |
132,658 |
|
流動負債合計 |
5,021,692 |
2,501,333 |
|
固定負債 |
|
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退職給付に係る負債 |
4,042 |
495 |
|
繰延税金負債 |
33 |
33 |
|
その他 |
31,115 |
21,198 |
|
固定負債合計 |
35,192 |
21,728 |
|
特別法上の準備金 |
|
|
|
金融商品取引責任準備金 |
34,100 |
34,100 |
|
特別法上の準備金合計 |
34,100 |
34,100 |
|
負債合計 |
5,090,984 |
2,557,161 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
6,275,283 |
6,275,283 |
|
資本剰余金 |
2,699,552 |
2,705,814 |
|
利益剰余金 |
△6,668,111 |
△7,474,329 |
|
自己株式 |
△5,954 |
△5,954 |
|
株主資本合計 |
2,300,770 |
1,500,814 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
76 |
76 |
|
為替換算調整勘定 |
122,878 |
220,302 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
122,954 |
220,378 |
|
非支配株主持分 |
2,245 |
2,147 |
|
純資産合計 |
2,425,970 |
1,723,340 |
|
負債純資産合計 |
7,516,954 |
4,280,502 |
|
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|
（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
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営業収益 |
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売上高 |
246,150 |
145,471 |
|
有価証券売買等損益 |
435,453 |
64,267 |
|
受取利息 |
118,449 |
61,705 |
|
受入手数料 |
70,184 |
48,433 |
|
金融収益 |
51,067 |
50,671 |
|
営業収益計 |
921,304 |
370,549 |
|
売上原価 |
29,464 |
21,394 |
|
金融費用 |
47,980 |
37,104 |
|
純営業収益 |
843,860 |
312,049 |
|
販売費及び一般管理費 |
620,143 |
663,953 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
223,716 |
△351,903 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
14,288 |
3,759 |
|
持分法による投資利益 |
－ |
6,760 |
|
その他 |
11,826 |
10,624 |
|
営業外収益合計 |
26,114 |
21,144 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
6,960 |
－ |
|
為替差損 |
61,687 |
34,007 |
|
持分法による投資損失 |
39,885 |
－ |
|
その他 |
6,243 |
19,167 |
|
営業外費用合計 |
114,776 |
53,175 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
135,054 |
△383,934 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
9,079 |
17,522 |
|
関係会社株式売却益 |
17,396 |
199,920 |
|
その他 |
－ |
6,786 |
|
特別利益合計 |
26,476 |
224,229 |
|
特別損失 |
|
|
|
事業撤退損 |
－ |
15,586 |
|
減損損失 |
－ |
133,934 |
|
債権譲渡損 |
－ |
319,242 |
|
訂正関連損失引当金繰入額 |
28,800 |
－ |
|
訂正関連損失 |
－ |
15,000 |
|
特別調査費用 |
19,871 |
－ |
|
貸倒引当金繰入額 |
－ |
103,540 |
|
その他 |
6,599 |
52,207 |
|
特別損失合計 |
55,271 |
639,511 |
|
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
106,259 |
△799,217 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
377,955 |
4,950 |
|
法人税等合計 |
377,955 |
4,950 |
|
四半期純損失（△） |
△271,696 |
△804,167 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
279 |
△2,050 |
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△271,416 |
△806,218 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|
四半期純損失（△） |
△271,696 |
△804,167 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△133,026 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
86,083 |
97,424 |
|
その他の包括利益合計 |
△46,942 |
97,424 |
|
四半期包括利益 |
△318,638 |
△706,743 |
|
（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△318,275 |
△708,793 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
△362 |
2,050 |
当社グループは、前連結会計年度まで継続して重要な経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、当第３四半期連結累計期間においても重要な親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しております。従って、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が未だ存在している状況にあります。
当該重要事象等を解消し、または改善するため以下の対応策を講じてまいります。
（１）内部管理体制の改善
当社は、2021年８月７日付けで株式会社東京証券取引所より、内部管理体制等について改善の必要性が高いと認められたため、特設注意銘柄に指定されました。これを受け、一連の問題の原因分析を行い、改善策を取り纏めた上で内部管理体制の改善を図ってまいりましたが、内部管理体制に関して更なる取り組みを必要とする状況が存在しており、これらの改善に向けた取り組みの進捗等について、なお確認する必要があると判断されたため、引き続き特設注意市場銘柄の指定を受けております。このような状況を重く受け止め、内部管理体制の改善を経営の最重要課題として取り組んでおります。
具体的な改善策につきましては、2022年10月28日付け適時開示「（開示事項の経過）改善計画・状況報告書(原因の総括と再発防止策の進捗状況)に関するお知らせ」にて公表しております。
2023年２月７日を以て当該指定より一年半が経過することとなり、同日付で東京証券取引所に対して内部管理体制確認書を再提出いたしました。その詳細は、同日付け適時開示「内部管理体制確認書再提出のお知らせ」にて公表しております。
（２）財務基盤の改善、流動性資金の拡充
当社の主たる事業であった投資事業については縮小し、今後は証券事業及び貸金事業の業容拡大に取り組んでまいります。
上記の対応策については実施途上であり、今後の事業環境や経済情勢によっては意図した効果が得られない可能性もあるため、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当社グループは、投資事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
該当事項はありません。
当社グループは、前連結会計年度まで継続して重要な経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、当第３四半期連結累計期間においても重要な親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しております。従って、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が未だ存在している状況にあります。
当該重要事象等を解消し、または改善するための対応策等につきまして、「四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する事項）」に記載しておりますが、その対応策については実施途上であり、今後の事業環境や経済情勢によっては意図した効果が得られない可能性もあるため、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。