○添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

3

（４）継続企業の前提に関する重要事象等 ……………………………………………………………………………

3

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

4

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

6

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………………

8

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

9

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

9

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

9

（会計方針の変更） …………………………………………………………………………………………………

9

（セグメント情報等） ………………………………………………………………………………………………

10

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当第３四半期連結累計期間（2022年４月１日～2022年12月31日）における世界経済は、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化に伴うエネルギー価格の高騰、先進諸国でのインフレ加速や欧米での急速な政策金利の引き上げに伴う金融資本市場及び為替の混乱、軟調な中国経済等、先行き不透明感が強まりました。新型コロナウイルス感染拡大の影響については、感染症抑制と経済活動の両立が進む一方で、中国では2022年12月のゼロコロナ政策解除に伴う感染急拡大が懸念されました。

当社グループが注力する自動車関連市場では、半導体不足の継続に加え、ウクライナ情勢や中国ゼロコロナ政策、米国での急激なインフレ進行等による世界的な景気停滞等により需給両面で不安定な状況が続き、自動車生産台数・新車販売台数が予想を下回る状況が続きました。

こうした中、当社グループは車載関連ビジネスの受注活動において、ターゲット顧客への提案活動の強化により中期事業計画完了時（2025年３月期）の９割程度の受注を確保しました。また、自動車メーカとの連携強化により需要予測の精度を高め最適な生産体制を保持すべく努めました。高騰した原材料費・部材費や国際物流運賃への対応に関しては、継続的に原価改善、固定費削減施策を推進するとともに、多くのお客様からご理解をいただいたことにより、価格転嫁が進捗したことから収益改善が進みました。また、コロナ禍で増加した棚卸資産の適正化に引き続き取り組んでいます。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は88,612百万円（前年同期比35.1％増）、営業利益は723百万円(前年同期は営業損失3,146百万円)、経常利益は1,219百万円（前年同期は経常損失2,762百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は241百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失3,298百万円）となりました。

 

セグメント別の業績は、次のとおりです。

 

[スピーカ事業]

　自動車関連市場を取り巻く環境が厳しい中、出荷数量の増加や円安効果から、売上高は72,037百万円（前年同期比47.0％増）となりました。損益面では、韓国の連結子会社（12月決算）が2022年初の空輸費用の発生で第１四半期に７億円余りの赤字を計上しましたが、全体としては原価改善、固定費削減及び価格転嫁の進捗により、営業利益は633百万円（前年同期は営業損失2,638百万円）と黒字転換しました。

 

[モバイルオーディオ事業]

　民生用アクチュエータや車載用ヘッドホンは、半導体チップ不足により悲観的な予想もありましたが、計画通りの出荷となりました。一方、スマートフォン同梱用ヘッドセットの販売は引き続き減少しており、売上高は10,907百万円（前年同期比2.4％減）となりました。損益面では、付加価値の高い製品への注力に加え、研究開発型ビジネスの導入・推進に伴い営業利益は608百万円（前年同期は営業損失670百万円)と今年度に入り黒字基調で推移しています。

 

[その他事業]

　小型音響部品事業や「フォステクス」ブランドの製品を含むその他事業は、2021年９月設立の中国子会社（广州富星電声科技股份有限公司）の当社グループへの部品売上高が増加（連結上は消去されます。）したことから、売上高は7,653百万円（前年同期比28.8％増）と増加しました。一方、利益面では、「フォステクス」ブランド製品の売上の停滞や棚卸資産の評価減、また急激な円安により国内販売向け製品原価が悪化したことから518百万円（前年同期は営業利益163百万円）の営業損失となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

　総資産は、主に売上債権の増加により前連結会計年度末に比べ12,083百万円増加して98,232百万円となりました。負債は、主に短期借入金の増加により前連結会計年度末に比べ8,941百万円増加して43,457百万円となりました。純資産は、主に為替換算調整勘定の増加により前連結会計年度末に比べ3,142百万円増加して54,774百万円となりました。また自己資本比率は、前連結会計年度末比4.3ポイント減の50.4％になりました。

（キャッシュ・フローについて）

　当第３四半期末における現金及び現金同等物の残高は、以下に記載のキャッシュ・フローにより13,525百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,435百万円増加しました。

 

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動による資金の減少は、売上債権の増加等により4,055百万円となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動による資金の減少は、設備投資等により1,261百万円となりました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動による資金の増加は、短期借入金の増加により6,262百万円となりました。

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

現時点において、通期業績予想に変更はありません。

 

（４）継続企業の前提に関する重要事象等

当社は、前連結会計年度において、親会社株主に帰属する当期純損失が7,017百万円、純資産の部が51,632百万円、連結貸借対照表に記載される為替換算調整勘定による調整前の純資産が48,014百万円となりました。この結果、金融機関との間で契約しているコミットメントライン契約に定められている財務制限条項に抵触する状況が発生しました。また、当第３四半期連結累計期間において親会社株主に帰属する四半期純損失が241百万円計上となり、連結貸借対照表に記載される為替換算調整勘定による調整前の純資産が48,339百万円となっております。

以上の状況から、当第３四半期連結累計期間においても、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせる状況が存在しております。しかしながら、前連結会計年度における財務制限条項の抵触に関しては、金融機関に対し期限の利益喪失に関わる条項を適用することなく契約を継続するよう要請した結果、すべての金融機関からは、期限の利益喪失事由の発生により貸付人が取得した契約上の借入人としての当社に対する権利を放棄することについて了承を得ております。また、収益面においては、原材料費・部材費の高騰や物流コストの上昇に対しては、市況に応じた「市場連動制」の導入等による対応策が着実に進展しており、今後は収益改善が見込まれます。また当第３四半期末の自己資本比率は50.4％と一般的に安全性に問題がない水準にあります。

したがって、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,846

13,525

受取手形及び売掛金

19,001

23,583

電子記録債権

350

435

有価証券

2,343

193

製品

18,413

22,434

原材料

10,355

9,848

仕掛品

1,578

1,782

貯蔵品

108

171

未収入金

1,170

1,360

前渡金

859

3,921

その他

2,202

1,751

貸倒引当金

△86

△76

流動資産合計

67,143

78,930

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

6,863

6,945

機械装置及び運搬具（純額）

4,655

4,529

工具、器具及び備品（純額）

1,788

1,799

土地

1,521

1,595

建設仮勘定

785

831

有形固定資産合計

15,614

15,702

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

80

79

その他

122

127

無形固定資産合計

203

207

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,306

1,385

長期前払費用

82

83

退職給付に係る資産

880

749

繰延税金資産

637

843

その他

280

329

投資その他の資産合計

3,187

3,391

固定資産合計

19,005

19,301

資産合計

86,148

98,232

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

11,179

11,342

短期借入金

12,247

21,529

１年内返済予定の長期借入金

818

450

未払金

3,861

3,047

未払法人税等

630

1,023

未払費用

2,848

2,206

賞与引当金

398

547

その他

903

1,840

流動負債合計

32,889

41,988

固定負債

 

 

長期借入金

300

－

繰延税金負債

475

514

退職給付に係る負債

60

74

役員退職慰労引当金

20

23

株式給付引当金

163

178

資産除去債務

281

286

その他

325

391

固定負債合計

1,627

1,469

負債合計

34,516

43,457

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,770

6,770

資本剰余金

6,896

6,896

利益剰余金

33,906

33,441

自己株式

△4,163

△4,152

株主資本合計

43,409

42,955

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

323

343

為替換算調整勘定

3,617

6,435

退職給付に係る調整累計額

△187

△191

その他の包括利益累計額合計

3,753

6,587

非支配株主持分

4,469

5,231

純資産合計

51,632

54,774

負債純資産合計

86,148

98,232

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

65,571

88,612

売上原価

58,764

77,615

売上総利益

6,807

10,996

販売費及び一般管理費

9,953

10,273

営業利益又は営業損失（△）

△3,146

723

営業外収益

 

 

受取利息

64

67

受取配当金

24

30

補助金収入

121

66

為替差益

206

561

雑収入

232

251

営業外収益合計

649

978

営業外費用

 

 

支払利息

60

333

雑損失

204

148

営業外費用合計

265

481

経常利益又は経常損失（△）

△2,762

1,219

特別損失

 

 

特別退職金

487

254

特別損失合計

487

254

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△3,250

964

法人税、住民税及び事業税

142

993

法人税等調整額

△45

△120

法人税等合計

96

872

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△3,346

92

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△48

334

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△3,298

△241

 

（四半期連結包括利益計算書）

（第３四半期連結累計期間）

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△3,346

92

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

26

19

為替換算調整勘定

1,872

3,180

退職給付に係る調整額

123

△5

その他の包括利益合計

2,022

3,194

四半期包括利益

△1,324

3,287

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,529

2,592

非支配株主に係る四半期包括利益

205

694

 

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△3,250

964

減価償却費

2,370

2,729

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△22

139

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△3

10

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

2

2

貸倒引当金の増減額（△は減少）

17

△17

賞与引当金の増減額（△は減少）

100

150

補助金収入

△121

△66

特別退職金

487

254

受取利息及び受取配当金

△88

△98

支払利息

60

333

為替差損益（△は益）

217

1,492

売上債権の増減額（△は増加）

938

△3,940

棚卸資産の増減額（△は増加）

△8,519

△2,421

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,046

△477

未収入金の増減額（△は増加）

83

△150

未払金の増減額（△は減少）

408

△968

前渡金の増減額（△は増加）

△1,399

△3,078

その他

680

1,714

小計

△9,083

△3,428

利息及び配当金の受取額

88

98

利息の支払額

△60

△333

補助金の受取額

121

66

特別退職金の支払額

△385

△254

法人税等の支払額

△284

△642

法人税等の還付額

103

438

営業活動によるキャッシュ・フロー

△9,500

△4,055

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

△984

－

有価証券の償還による収入

629

839

投資有価証券の取得による支出

△0

△0

有形固定資産の取得による支出

△1,921

△1,974

無形固定資産の取得による支出

△84

△19

長期前払費用の取得による支出

△20

△56

定期預金の増減額（△は増加）

－

112

その他

11

△161

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,370

△1,261

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

7,098

7,154

長期借入金の返済による支出

△731

△668

配当金の支払額

△335

△223

非支配株主への配当金の支払額

△116

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

5,915

6,262

現金及び現金同等物に係る換算差額

231

489

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△5,723

1,435

現金及び現金同等物の期首残高

20,373

12,089

現金及び現金同等物の四半期末残高

14,650

13,525

 

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

スピーカ事業

モバイルオーディオ事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

48,997

11,181

5,392

65,571

－

65,571

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

548

548

△548

－

計

48,997

11,181

5,941

66,120

△548

65,571

セグメント利益又は損失（△）

△2,638

△670

163

△3,146

△0

△3,146

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引の消去です。

２　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

スピーカ事業

モバイルオーディオ事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

72,037

10,907

5,667

88,612

－

88,612

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

1,985

1,985

△1,985

－

計

72,037

10,907

7,653

90,598

△1,985

88,612

セグメント利益又は損失（△）

633

608

△518

723

△0

723

（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引の消去です。

２　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。